解码大型企业财务数智化设计实施十步法

8月2日，《成为数智企业》系列高端直播课程首场开播，用友网络副总裁付建华带来了第一讲——《大型企业财务数智化转型》，基于众多大型企业财务创新转型的实践经验，为大型企业CFO、CIO、财务领路人拨云，梳理财务数智化与企业数智化之间的关系，给出方法与路径双一流的建设方案，以面对企业内部、外部四面八方的挑战，推动财务数智化转型，迈好构建一流财务体系的第一步！

“企业数智化，财务数智化先行”，这一观点述明了财务数智化转型在企业数智化转型当中的重要性，亦被众多从事财务管理工作者广泛认同。

当前，无论是巨型企业还是大中型企业，均已迈入数智化时代，未来每家企业都将成为数智化企业，因此对于每一个具有规模的企业而言，企业数智化都是一个亟待重点研究的课题。而国内众多的集团型企业，已不仅仅停留在概念探索阶段，而是进入到了蓬勃实践阶段，尝试运用新一代的数字与智能技术，赋能企业的商业模式的改变和管理方式的转型，同时需要综合考量数智化运营、数智化管理、数智化商业三个方面。

在企业数智化转型过程中，如果着眼于管理数智化角度，财务数智化毋庸置疑优先于生产、运营物流等等管理工作，成为转型的核心抓手。因此，财务数智化作为企业数智化转型的先行者、引领者以及驱动者，在企业的数智化中占据了重要的引领地位和核心地位。

而财务数智化，就是基于新一代数字及智能技术，重塑传统财务组织和流程，以改善会计信息质量、提高财务工作效率、降低财务工作成本，并逐步实现基于数据驱动的财务全流程自动化和智能化，以支持战略决策、赋能业务价值创造和防控经营风险。

在管理变革的过程中，用友结合既往大量的实践经验，总结出了财务数智化设计实施十步法，为企业财务管理者提供切实的财务数智化转型逻辑和方法规划。以“管理转型目标”为始，盘点并规划各项财务职能在未来5至10年所要达到的管理水平，再分析目标职能的履行要求，诊断现有能力的偏差度，明确能力短板以及管理空间，至此的前五步，均在对财务管理工作进行分析，暂未提及技术应用，即：不能偏离于管理之外纯粹探讨技术，企业无需为了数智化而数智化，数智化应服务于企业管理诉求。

财务数智化亦如此，其设计实施需紧密围绕财务管理创新与升级要求。在明确能力短板和管理空间之后，识别出未来管理升级与工具手段的咬合点，匹配以最新的数字化手段和智能化工具，经过建设路线规划、分段建设实施，最终通过纠偏迭代实现转型目标。

十步法是从规划设计到全流程实践的整体方法体系，建议CFO以及财务管理者们聚焦了解财务数智化的顶层设计内容，包括总体战略目标、路径以及战略架构。

由于企业中存在大量的财经数据使用者，需要提供高适用性的门户以检索、加工、运用数据，让海量企业数据富有驱动管理创新的能力。因此，构建财务管理系统时，需要综合考量。在财务数智化的顶层设计中，用友提出“1-3-10-6-5”战略，为大型企业明确实现企业数智化蓝图的目标，从而牵引企业财务数智化的转型规划和执行。结合最新的数智化的技术和特征，指引企业财务人在新的时期构建新一代的财务应用架构。

搭建1个技术平台，构成新一代技术的数智化底座，在此之上建设“财务应用中台”、 “财务数据中台”、“智能中台”3个财务中台。从基础的财务工作转向全面财务工作，分阶段进行搭建10个微服务，覆盖智能会计服务、智能商旅及费控服务、财务共享服务、全球司库服务、智慧税务服务、电子档案服务、全面预算服务、企业报告服务、合并报告服务、大数据分析服务此10个领域。在数据服务能力方面，需要形成会计数据服务、财报数据服务、管报数据服务、经营分析数据服务、专项分析服务以及经营预测服务。为财经数据相关人提供的门户需建设员工报账门户、供应商协同门户、客户协同门户、内部数据使用者门户和其他相关者门户等5个服务门户。由以上“1-3-10-6-5”战略的目标，牵引大型企业财务数智化转型的全程规划和执行。

在构建领先的新一代财务数智化应用架构、以及确定系统部署内容之后，用友亦为大型企业提供了有效的财务数智化建设路径方法论——“531023”方法论。这其中最为重要的分别是“2、3”，即新一代技术平台支撑和三大中台支撑构成的“两大支撑”以及流程数智化、管理可视化、管理智能化这“三个阶段”。数智化和管理改革的过程是循序渐进的，无法一蹴而就。在企业没有达成数智化之前，很多工作还在通过手工的方式推进，追求智能化等于纸上谈兵，因此遵循科学的方法路径逐步实现管理数智化是最好的选择。

财务数智化转型涉及十大财务管理领域，没有一个领域可以一次性完成数智化管理升级的全部动作。因此，各领域按照三个阶段进行了划分：

在第一阶段需完成数据提质、管理增效：当前，国内约有80%的集团企业还未统一会计信息系统，系统相对分散，未达成标准化。那么在未来三年左右的时间，这些企业应专注于搭建可以统筹全集团的基础会计系统。

在第二阶段需完成实时企业、管理可视：从会计系统的搭建，升级成丰富多维的管理会计系统是此阶段的目标，从而构建管理会计信息加工的能力。

在第三阶段需完成智能管控、智能决策：基于财会管会丰富的数据，通过“会计”信息（即，企业海量的财经数据）驱动企业管理升级。

在数智化时代，当大型企业遵循战略目标设定、采用最优的数智化应用架构、有效地决策财务数据治理模式、选择最优的财务数智化转型路径之后，企业的财务管理工作也逐渐走向智能财务的时代。那么，数智化时代财务管理哪般模样？

基于数据驱动：依托于丰富、多维、颗粒度细致的财经数据积累，通过构建模型与规则，充分发挥数据价值，支持决策与运营。

实现实时会计：会计信息加工将进入全新的时代——“实时会计”时代。传统“价值法”核算会计变革为“事项法”会计,实现财务会计信息加工与经营会计信息加工的统一，为数据驱动奠定最重要最完整最底层的数据基础。

实现智能财务：将各项人工智能技术不断融合于财务管理的各个场景中。从而实现提供工作效率，替代低价值人工工作；降低财务运营成本；同时，基于智能技术开展数据分析、经营模拟与预测等，赋能经营，创造价值。