税务风险检查中显示“应收账款与营业收入变动不一致”，该如何快速核对？

iufida · 发表于 2023-6-29 19:17:00

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【问题现象】

税务风险检查中显示“应收账款与营业收入变动不一致”，该如何快速核对？

【解决方法】

1、取数月份：参与运算的数据的月份同凭证时间轴最新日期；
点击【总账】-【查看凭证】右侧时间轴显示的最新月份，如下图显示是23年6月份，即首页该模板核算的是6月份数据

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2、取数科目：A=应收账款月末余额-应收账款月初余额；B=营业收入本月发生额-营业收入上月发生额；
点击【报表中心】-【资产负债表】查看应收账款科目：
A=应收6月份的期末-543000-6月份的期初56000=-599000（负数）

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点击【报表中心】-【利润表】查看营业收入
B=营业收入6月份本月金额431000-营业收入5月份本月金额31000=40000（正数）

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3、综上所述：如果A和B一正一负，首页显示提示“应收账款与营业收入变动不一致”；数据取自资产负债表及利润表，此警告只是提示作用，不影响报表结账。

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反之，如果A与B正负相同，提示“应收账款与营业收入变动一致”。

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