如何结转销售成本

iufida · 发表于 2023-6-27 18:43:00

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结账问题-期末结转（如何自定义结转模板；结转税金金额不对如何处理；如何生成计提折旧、印花税、所得税凭证）




【问题现象】
如何结转销售成本？（如何结转成本？）

【解决方法】
1.收入百分比法

结转销售成本按收入百分比法结转，一般在商业企业中运用，当成本与价格之间也即毛利率比较均衡时，可以运用收入百分比法结转，但是这种方法不适用于工业企业。

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2.全月一次加权平均法-按单价结转（明细科目）结转销售成本

在设置—科目期初界面【库存商品】和【主营业务收入】添加的二级明细，并且二级科目的科目名称必须完全一致，但是它们的二级明细的计量单位可以不一致。（在库存商品和主营业务收入添加数量辅助核算）

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3.全月一次加权平均法---按单价结转（辅助核算）

期末结转销售成本按单价（辅助核算）方式结转，前置条件需库存商品一级科目挂存货的辅助核算，主营业务收入一级或者下级科目挂了存货辅助核算才可按此方式结转，目前对应的以下4种情景都支持按此方式结转销售成本。

a.库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入挂了存货、部门辅助核算（对此科目除了部门也可挂其他辅助核算），主营业务成本挂存货辅助核算或者不挂均可

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b.库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级挂了存货辅助核算，主营业务成本未挂数量辅助核算或者挂存货辅助核算均可。

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c.库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级科目挂了存货辅助核算，主营业务成本未挂数量\存货的辅助核算，点击期末结转测算可生成凭证。

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d.库存商品挂存货辅助核算，主营业务收入下级科目挂了存货辅助核算，主营业务成本挂存货辅助核算，点击期末结转测算可生成凭证

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（2）根据库存商品和主营业务收入科目设置体系不一致，结转销售成本的凭证位置不一致。

a，库存商品和主营业务收入同时挂存货辅助核算，结转方式：按单价结转（辅助核算），然后按进销台账里面的全月一次加权平均法计算结转成本；在期末结转模块点击结转销售生成凭证。

b，仅库存商品一级挂存货辅助核算，结转方式：按发票（进销台账）方式，需点【进销台账】▷生成凭证，不在【结账】-【期末结转】里生成结转销售成本凭证。（相同：都按进销台账里面的月末一次加权平均法计算销售成本；不同：生成凭证位置不一致）

进销台账结转

库存商品挂辅助核算且没有二级明细科目，发票模块录入发票明细。

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如果开启了库存核算

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总账-智能凭证中心-业务单据生成凭证

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