【U8+】管理会计-成本管理-卷积记账单据卷积记账顺序

Marco-1988

一、问题描述

通过成本卷积计算时，各单据按照什么顺序进行记账？

二、总结

卷积计算自动记账顺序：与是否勾选了【按审核日期排序记账】有关。

1、没有勾选：按单据日期排序记账，单据日期一致按制单时间顺序，和审核日期或审核时间无关。

2、勾选了：按审核日期来排序记账，审核日期一致按审核时间顺序，和单据日期或制单时间无关。

补充：如果勾选了【单据审核后才能记账】，单据未审核的情况下卷积不会记账。

3、特殊情况：卷积运算界面勾选了“非标循环领用先计算对应标准订单成本”时，会出现存货核算明细账记账顺序错误；

三、具体操作演示：

1、其他入库单0000000005，单据日期2024-01-01，未审核

2、其他入库单0000000006，单据日期2024-01-01，已审核，审核日期2024-01-01

3、其他入库单0000000007，单据日期2024-01-02，审核日期2023-01-03

4、其他入库单0000000008，单据日期2023-01-02，已审核，审核日期2023-01-02

5、其他入库单0000000009，单据日期2023-01-02，已审核，审核日期2023-01-02，与0000000008相比，制单时间要稍晚，审核时间稍早

第一种情况：不勾选【单据审核后才能记账】以及【按审核日期排序记账】

卷积记账

查看明细账中记账结果：

1、单据0000000005到0000000009记账顺序依次从前往后；

2、其他入库单0000000005未审核卷积也记账了；

3、0000000007到0000000009单据日期均为2023-01-02，即使0000000007审核日期为2023-01-03，由于0000000007相较于0000000008和0000000009先制单，制单时间在前，记账顺序也在前，不考虑审核日期审核时间。

总结：

1、没有勾选【单据审核后才能记账】，单据未审核卷积也记账；

2、和审核日期无关，总体是按单据日期先后顺序记账，单据日期同一天按制单时间顺序记账。

第二种情况：勾选【单据审核后才能记账】；不勾选【按审核日期排序记账】

恢复卷积后重新卷积

查看明细账中记账结果：

1、其他入库单0000000005未审核卷积未记账，不体现在明细账中；

2、其余与第一种情况一致。单据0000000006到0000000009记账顺序依次从前往后。

总结：与第一种情况差别在于勾选了【单据审核后才能记账】，因此其他入库单0000000005未审核，卷积也就未记账。其余一致。

第三种情况：勾选【单据审核后才能记账】和【按审核日期排序记账】

查看明细账中记账结果：

1、其他入库单0000000006审核日期为2023-01-01最早，因此记账顺序最前；

2、0000000009和0000000008审核日期都为23-01-02，但是尾号09审核时间稍早，因此记账顺序09在前；

3、0000000007审核日期为2023-01-03最晚，因此记账顺序最后。

总结：勾选了【按审核日期排序记账】，记账顺序按审核日期前后顺序来，如果审核日期同一天即按审核时间来。

特殊情况：卷积运算界面勾选了“非标循环领用先计算对应标准订单成本”时，会出现存货核算明细账记账顺序错误；