财务指标公式

木林森LY

应收账款周转期ه

1、销售毛利率＝（销售收入-销售成本）/销售收入

2、 净资产收益率（ROE）＝ 净利润÷股东权益

3、营业利润率＝营业利润 ÷ 主营业务收入

4、净负债比率 ＝（长短期借款 – 现金和现金等价物）÷ 股东权益

5、资本利用回报率（ROCE）＝ （（营业利润 + 投资收益）×（1 – 所得税率））÷ （总资产 – 流动负债 + 短期借款）

6、销售利润率=销售利润÷销售成本×100%

7、净资产=资产-负债

8、净资产借款率——（长期借款+一年内到期的长期借款+短期借款）/净资产

9、资本固定化比率=(资产总计-流动资产合计)/所有者权益合计×100%

10、存货周转期（周转天数）＝（平均存货余额*360）/营业成本

应收账款周转期（周转天数）＝（平均应收账款余额*360）/营业收入

11、流动比率=流动资产÷流动负债，流动比率越低，则意味着企业短期偿债能力不强，但如果比率过高，说明企业可能不善举债经营，经营者过于保守，将导致企业短期资金的利用效率较差。

12、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债

13、利润率=净利润*主营业务收入

财务结构

净资产与年末贷款余额比率=所有者权益/期末贷款余额

资产负债率=负债总额/资产总额

资本固定化比率=（资产总额—流动资产总额）/ 所有者权益

偿债能力

流动比率=流动资产总额/流动负债总额

速动比率=（流动资产总额—存货净额—预付账款—待摊费用-待处理流动资产损益）/ 流动负债总额

非筹资性现金净流入与流动负债的比率= 非筹资性现金净流入/ 流动负债平均余额

经营性现金净流入与流动负债的比率= 经营性现金净流入/ 流动负债平均余额

利息保障倍数=（税前利润+利息支出）/ 利息支出

担保比率=期末未清担保余额 / 所有者权益

经营能力

主营收入现金率=主营业务活动现金流入/ 主营业务收入

应收账款周转速度=主营业务收入/[（期初应收账款余额原值+期末应收账款余额原值）/2+（期初应收票据余额+期末应收票据余额）/2]

存货周转速度=主营业务成本/[（期初存货+期末存货）/2]

经营效益

毛利率=（主营业务收入—主营业务成本）/主营业务收入

营业利润率=营业利润/主营业务收入

净资产收益率=税后利润/ （期初净资产余额+期末净资产余额）

总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/（期初总资产余额+期末总资产余额）

Darklg

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