资产负债表不平

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1、本月是否结转了期间损益
   
      a.因为在资产负债表上，是没有项目直接体现损益类科目的数据的。损益类科目的数据是通过结转损益结转到本年利润中，从而通过资产负债表上的“未分配利润”体现出来的。

      b.如果不结转期间损益的话，损益类科目的数据转不过来，资产负债表肯定不平。

2、本月是否把制造费用结转到了生产成本科目
      在资产负债表中也没有项目的公式中包含“制造费用”科目的数据。制造费用的数据是通过结转到生产成本科目，在“存货”项目中体现出来的。
3、是否有新增加的一级科目，而没有进行相关公式的修改。
      报表模版都是按照预置的科目进行公式定义的。如果有新增加的一级科目，系统是不会自动增加到报表公式中的，要修改相关的公式。比如又新增了存货类科目，就要对资产负债表上“存货”项目的公式进行定义。
4、检查资产负债表模版数据之间的逻辑关系是否正确。
   比如商品流通企业资产负债表上的所有者权益合计的期末数的逻辑公式不正确
如果以上的方法(1、2、3、4)都试过，报表仍是不平的话，首先在总账中，进行试算，看是否试算平衡。如果这里都试算不平衡，说明账有问题。报表当然也是不平的。

如果试算平衡，可以把余额表和资产负债表进行核对。对于和对不一致的项目，检查公式设置是否正确。必要时，可以把报表中的公式删除，重新录入公式，比如“未分配利润”。

halonline

谢谢分享....

linyaoji

对，只要是损益科目问题，实际培训中遇到最多的便是收到利息时做贷方问题，造成报表不平躺

id22896

恩不错，顶一下

还有个科目：待处理财产损益，极可能错，

angleqin

恩，不错，谢谢分享！

fuwei-zhou

不错，谢谢分享！

ymh

谢谢楼主分享

emarsonlive

归结资产负债表里的错误：一个就是少加科目数据；第二就是在做账习惯所引起的问题；

第二个比较麻烦，资产负债表对错在总账里对余额表就很清楚了，对对看就知道错在什么地方，在加上小计算器一加减，立马就可以知道错误在那里。

zjzhhy009

感谢楼主,谢谢分享!

amina_ok

所有的数据都由凭证产生。。。。。。有问题就去核对凭证吧。

fcfb123

谢分享....

pan0558

谢谢分享！学习学习

小马哥哥

经验总结的不错！值得学习。