好会计和易代账如何自动计提附加税金？

iufida · 发表于 2021-12-16 14:17:00

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一、场景还原
五金服宝贸易公司财务小刘做完结转增值税的凭证后，现在还需做计提附加税金的凭证，是要手工做，还是可以系统自动生成呢，在好会计\易代账中到底该如何进行操作呢？

二、原理
1 一般纳税人可以按月计提附加税金
计提基数为每月的应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和，计提的税率可以根据当地税局要求设置，通常情况税率为：城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。

2 小规模纳税人可以按季度计提附加税金
计提基数为每季度的应交税费-应交增值税，计提的税率可以根据当地税局要求设置，通常情况税率为：城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%

三、具体好会计/易代账中如何自动计提附加税金
举实例说明
1、一般纳税人按月计提附加税金
①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，一般纳税人计提方式为按月计提；计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：

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②在2021年发生相关业务凭证如下，销项和进项差额为39,000.00元，即本月应交未交增值税金额为39,000.00元：

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③在期末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（39000*12%=4680）如下：

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2、小规模按季计提附加税金
①进结账-期末结转，点击计提税金的小齿轮按钮设置计提基数和比例，小规模按季计提税金；计提基数为应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税之和；税率设置为城市建设维护费7%或者5%，教育费附加3%，地方教育费附加2%：

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②在2021年2季度发生相关业务凭证如下，2季度应交未交增值税为30,900.00元：

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③在2季度末即6月末时，进结账-期末结转，设置好计提税金相关规则点右上角“测算金额”后，系统自动计提本月的税金（30900*12%=3708）如下：

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