ERP的业务、财务数据一体化设计思路

iu9

节即供应链环节中物资和信息的流动过程，以及ERP系统实现业务信息与财务信息自动转化的方法。在此基础上设计出ERP环境下会计业务流程优化的策略是本文将要解决的问题。

ERP环境下会计业务流程优化技术的设计

ERP系统由若干模块组成，其处理过程与物流同步进行，企业生产的各个环节均伴随着物资流和信息流，在物资流动时，各种单据同步输入ERP系统并传递至财务子系统，自动产生查询、管理决策所需的数据。ERP中的财务子系统负责会计信息的集成化管理，即通过数据模型和共享数据库的建立，使用统一的数据管理和通用数据接口实现数据的集成、管理与控制。会计信息的处理模式由传统的“原始凭证一记账凭证一账簿一会计报表”转化为“原始凭证一数据库一账簿报表”的内部管理模式。会计业务流程的优化技术主要有自动凭证触发技术、会计业务多样化信息处理技术、引擎技术和联机事务处理技术。

1、自动凭证触发技术

自动凭证触发的设计思想是：经济业务发生时，部门信息处理人员将单据信息输入数据库，数据库中变动的业务信息传递至ERP的财务子系统，即自动触发凭证模板，根据业务与账户之间的关系形成会计数据，再将业务单据的摘要、账户、日期、金额等数据填入凭证相应栏目。系统将自动产生会计凭证，并以凭证形式显示或打印。从原始凭证（单据信息）录入业务子系统开始到记账凭证的形成，再到账簿的产生，其本质都是通过指定条件从数据库中调出记录和字段内容，自动触发形成，在这一过程中，凭证及其他数据的源头都是业务单据，由于数据源头的唯一性，保证了数据的准确性与一致性。

2、会计业务多样化信息处理技术

财务数据库所存贮的数据流不仅隐含改变企业资产、负债、所有者权益的财务会计事项的数据，而且还包含管理人员所需的企业战略决策、计划、控制和业绩评价方面的作业细节数据，呈现多样化。信息使用者可根据决策需求，选择各种会计处理方法对其再加工处理，生成所需的决策视图。通过引入事件驱动规则构成会计凭证生成方法，形成会计业务多样化(diversification)处理过程。将规则划分为事件、条件和过程3个部分，当事件发生时，从多种可能条件中选择一个条件，执行相应的过程，而这个动作可能就是一个套用凭证模板，产生一张机制凭证。

3、引擎技术

引擎(Engineer)是一个连接数据库和应用系统的程序段，用来采集、处理、输出会计相关信息，是基于数据库语言来设定整个应用系统运作模块的参数，可以重置数据库结构，还能够主动引导设计过程。引擎与使用者问处于一个互动性的关系，具有很高的自主性，会保护系统免于不当设计的损害。通过引擎能够建立各环节数据的自动传递，实现各子系统的联动和同步处理。

4联机事务处理技术

事务(transaction)是指作为单个逻辑工作单元执行的一系列操作。是确保“同时成功则成功，任何一步失败则全部失败”的一种机制。一个事务往往包括3种动作：开始事务、提交事务和撤销。从开始事务到提交事务过程中所发生的一切数据库修改全部成功才能提交到数据库保存，只要有一个动作失败，必须恢复修改前的状态。在ERP中，通过联机事务处理系统(On-Line Transaction Processing，OLTP)实现，例如在银行存款时，先锁定账号，到存款过程结束才释放账号，保证账号与金额的一致性。

二、ERP环境下会计业务流程的优化设计

ERP是在MRP(制造资源计划)的基础上发展起来的，对于制造企业而言，核心是供应链，包括3个环节：企业的采购环节、生产制造环节、销售环节。

1、供应链会计业务流程的优化目标

企业从原材料和零部件采购、运输、加工制造、分销直至最终送到顾客手中的过程被看成是一个环环相扣的链条，称为供应链(Supply Chain)。我们不是孤立地看待链上的各个企业，而是把从供应商、制造商到销售商、用户的整个供应链看成一个有机整体。供应链流程主要由物流、信息流及资金流3部分构成。在ERP环境下。信息流是核心，物流是保障，而资金流则是实现的手段。三者之间的有效互动构成了一个完整的同步处理模型。传统供应链管理存在的缺陷包括：基础管理薄弱、流程与制度不规范；业务处理效率低、部门职责不清晰；财务业务脱节，经营分析滞后，库存量大，信息传递速度不准时．处理需求单一。而在ERP环境下，企业可以及时掌握企业生产、库存情况。快速响应客户需求，有效管理控制销售价格，管理订单、发货、出库、开票全过程，配合采购、销售、生产等业务控制物料收发，随时掌握库存，做到账实相符，防止呆滞料和库存积压，减低库存成本。

为企业决策提供数据支持。供应链会计业务流程的优化目标是：规范流程，去除人为因素，确保基础数据完善无误；减少库存量．通过JIT(敏捷制造)，努力实现零库存；系统内信息准确输送。及时反馈共享，与财务系统协同工作，自动完成供需协调，实现供应链的无缝连接。

2、供应链会计处理流程的优化设计

供应链会计业务流程优化设计的基本思路是：将供应链业务流程与会计处理流程融合，以业务流程为导向，利用自动凭证触发技术、业务多样化技术、引擎技术和联机事务处理技术，实现财务、业务信息协同处理，实时生成。数据信息实现数据的一方录入，多方使用，实现数据共享。

其集成实现过程主要有3步：

• 基础资料录入设计。主要完成对供应商信息、部门信息、职员信息、物料信息、计量单位信息、会计科目信息、物料供货信息等基础资料的录入，基础资料的准确与否，直接关系到会计信息的质量，所以必须录入准确、完整的基础资料数据。
• 系统参数设计。这是优化设计的关键一步，ERP系统既要保证通用性，也要满足用户的特殊需要．通过设置多种事务处理方法，用户要根据企业实际情况认真确定参数，实现由通用软件到个性化定制的转化。如暂估业务处理方式的选择、预警数目的设置、多级审核的设置等。当然，这些参数设计的难易、优劣完全依赖于ERP系统本身所提供的系统参数，不同的ERP系统其参数的设计原理及操作的易用性是有很大区别的。
• 凭证模板设计。即设置事务处理对应的会计科目(包括总账科目和明细账科目)及会计科目上的借贷关系。生成凭证是业务系统与财务系统的接口，系统通过实时生成凭证，实现财务与业务数据的集成，而要实现实时、自动生成凭证，凭证模板的设置是关键。当经济业务发生时，通过凭证触发机制自动选择相应凭证模板，自动生成凭证。供应链的凭证模板主要有采购入库凭证模板、销售出库凭证模板、采购费用发票凭证模板、付款凭证模板、收款凭证模型、转账凭证模型等。

通过执行以上3个步骤，基本能够实现与供应链业务有关的采购、生产、仓管、销售、财务等各部门的集成。

ERP系统之所以能够实现财务与业务数据的集成，引擎机制起着非常重要的作用。它实时检测数据库中的数据变化情况，一旦金额字段发生改变。则自动触发相应代码，自动处理记账、过账业务．并为报表系统提供相关的报表数据，结果存人数据库或者以表单方式显示，同时通过其智能分析程序处理分析，向相应的管理会计报表系统提供数据支持，生成决策所需的各种报表、报告等信息。

三、供应链会计业务流程优化过程的实现

网络及数据库技术的发展，为供应链信息的集成提供了技术上的支持，为实现ERP先进的管理目标提供了可能，供应链业务流程优化的基本思想是将企业业务处理和会计信息处理流程融合为一体，融合财务会计和管理会计职能，从全局的角度构建整体化的供应链流程体系。下面以采购环节为例进行具体描述，其他业务与此方法相同。企业的采购环节包括获取原材料并支付现金或银行存款，通常包括下单、稽催、入库、退货、对账和付款等基本环节。

按照业务流程重组的思想，企业要以企业目标为导向调整业务流程和组织结构，打破传统职能部门的界限。由一个人或一个工作团队来完成某一业务的所有步骤，让决策产生在信息生成的地方。

在ERP系统中记账工作也已经变得非常简单，只需要工作人员按一下按钮发出指令，就可以由系统自动完成整个记账过程。在ERP环境下，甚至可以设置凭证审核以后由系统自动记账．其实记账操作只是指挥计算机在相应数据库中的记录上做个标志。随着ERP系统的完善，针对各种可能出现的业务情形，设置了相应的会计凭证模板与之对应，企业经济业务发生时，能由系统自动生成准确无误的会计凭证。或者根据单据直接登记账簿。对于采购环节应付账款的处理，遵循决策产生在信息生成的地方这一原则，在输入发票的同时系统能够自动检查有关的采购单和收货单，进行三方匹配，匹配成功即可以执行付款，而不必再等到财务部发出付款指令。即在处理业务单据的同时处理相关会计业务信息，当流程走完，则整个采购过程结束。

四、结束语

在传统岗位分工的情况下，作业流程被分割成各种简单的任务，经理们将精力集中在个别任务效率的提高上，而忽略了最终目标，即满足顾客的需求。通过优化设计，形成全局思想，从整体上确认企业的作业流程，追求全局最优，而非个别最优。通过业务信息处理流程与会计信息处理流程的整合，运用集成思想，集成业务处理与会计信息处理。使会计业务和其他业务协同实现整个采购流程的最优化，加速企业整体效益的提升。但要完成企业的整体目标，仅有优秀的ERP系统还远远不够，现代管理理念更加重要。

ERP-U8财务业务一体化应用价值

形成了规模的企业，都有一个共同的需求，就是减少在各个管理环节之间形成的无效管理成本投入，增加业务协同性和流程的合理性。尤其是，供应链和需求链的平滑衔接，以及与之相适应的决策和基础资源支持。因此ERP最能够吸引企业用户的价值就是能够改善其管理的协调性和连续性。供应链是产品的价值和使用价值的转换与形成过程，ERP在供应链的实施最重要的一点是降低运营成本，提高协作效率。供应链的核心是生产制造，但其成本却更多的被消耗在生产过程之外的物流环节。于是，一个成熟的ERP产品在供应链管理方面，一个最重要的目的就是控制好物流的成本，而要想管住这部分成本，首先是管理好购销存的过程。

购销存是一个独立于生产制造过程之外的，又与之紧密联系的业务流程。在一个成熟的企业经营流程中，购销存并不能直接产生价值，但由这三个步骤组成了企业产品生产的内部物流通道，对这个流通过程的深入管理是促进产品增值的关键。准确地说，购销存管理只能算是企业ERP系统的局部应用，但却是最成熟的一部分。因为他贯穿从采购生产到销售的整个中间环节，是对企业采购、仓储、生产计划、物流以及资金流通过程的信息技术与职能的综合管理。使无效成本降到零。

购销存管理的增值体现在两个间接的层面，一是使企业物流成本得到控制，二是实现经济采购、零库存和快速销售，从而使经营效率最大化。企业的生产、经营表现在物流环节，成本集中在原材料采购，库存管理和销售过程。而对这三个成本中心起指导性作用的是生产规划，从这个角度理解，要有效降低流通环节成本，扩大产品的增值空间，就必须从横向和纵向两个方面对物流成本进行全面和细化控制。企业的横向成本管理一般包括两个内容：一是合理化计算购、储、产、销各环节的成本，实现标准化成本运营。二是增加企业成本分析的透明度，依据生产计划科学调配资源供给，实现规模化成本控制。横向成本管理主要是对可计算的成本加以控制，纵向成本管理主要是通过管理手段，针对业务流程的每一个环节进行成本控制，具体的说也就是实现经济采购、保证零库存和快速销售、。从而压缩物流成本，提升部门的协作效率。

经济采购是一个战略层的采购过程，用友U8购销存系统主要由采购计划、采购管理两个模块组成，采购计划系统是在既保证生产，又尽量减少库存资金积压的情况下，编制工业企业需要的采购计划。本系统在MRP(物料需求计划)理论的基础上,结合我国工业企业的实际应用水平开发而成，适用于各类工业企业编制采购计划。采购管理系统是根据工业企业和商品流通企业采购业务管理和采购成本核算的实际需要，对采购定单、采购到货处理以及入库状况进行全程管理，为采购部门和财务部门提供准确及时的信息，并辅助管理决策。本系统适用于各类工业、商品批发、零售企业及宾馆饭店等。通过合理化计划与科学化管理，企业可以对原材料采购流程中供应商的管理、最优采购量确定、再订货点确定和最佳采购时间的确定等实现标准化、程序化的调控，并且将其它影响成本降低的因素充分考虑在内，形成一体管理的良性循环。

协同运营 成本的控制是增值的一个方面，更重要的增值基础还在于提升效率。尤其是提升生产和销售环节的效率，这就要求各个部门、各个环节之间精密配合通力协作。在这方面，用友U8财务业务一体化方案也有相当成熟的应用。销售系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与财务核算一体化。这个功能模块的开发完全按照企业销售实际发生的状况，在企业成熟应用基础上，将销售业务进行信息集成，职能集成和管理的集成。库存管理和存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。

以订单拉动流程管理，基于互联网实现对用户信息、信用的管理，销售业务的绩效管理以及多种销售模式支持。将批量订货成本与订货库存成本之间相互矛盾相互制约的难题，置于有效的调控之下，从而通过快速销售和零库存，达到将无效物流成本降低到最小的目标。这就是用友U8购销存管理软件的核心设计思路和指导理念，它在原有企业流通环节成本控制的基础上导入了现代企业的管理理念，是这一过程在企业管理的体系中表现出更加成熟的价值。

用友ERP-U8面向企业中三个主要层次(操作员层、部门经理层、企业决策层)的角色提供对应的功能。决策层需要根据前两个层次不断反馈信息，进行综合的统计、分析，发现规律和问题，进行经营决策，使企业的管理模式更符合实际情况，制定出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学化、现代化、智能化。由此可见，用友ERP-U8不仅能满足各部门独立应用的需要，更能够通过与共楹联管理过程中的生产制造模块相互配合，使整个供应联运行在一种合理可控的状态。在此基础上与整个U8系统的所有模块有机结合，针对企业整体管理发挥更加实质的作用。满足全面企业管理的需求，实现资金流、物流、信息流的同步，不仅解决了长期困扰企业购销存管理的难题，其财务和购销存业务一体化设计更是实现了从部门级应用到企业级应用的飞跃。

内部交易操作手册

子—分公司双方调拨
流程说明
1．调出方子公司作调拨订单并审批
2．调出方作调拨出库并签字，调入方的调拨入库单自动形成，自动签字。
3．在调出方帐套中作结算开票，并转财务
4．调出方、调入方各自成本计算、核销、生成凭证。

1.1登陆10121帐套，依次点供应链—内部交易—调拨单据—公司间调拨订单

1.2选择单据操作—增加

1.3将调拨订单填写完整后，保存

1.4送审

1.5审批

2.1调拨出库，选择供应链—库存管理—出库业务—调拨出库

2.2选择增加—公司间调拨订单

2.3双击选中需做出库的单据，左端出现号表示已选中，然后确定

2.4填写出入库仓库、实发数量等信息，然后保存

2.5签字
调拨出库单签字后，就可以进行结算

3.1内部交易结算，选择供应链—内部交易—内部交易结算清单管理

3.2选择结算—调出方与调入方结算

3.3选择调出结算，查询出需要结算的清单

3.4选择需结算的单据，输入结算数量和单价，进行结算

3.5审批

3.6开发票，第一步点开票，第二步，录入发票，最后点确定，发票录入完成

3.7转财务

*转财务动作完成后，会自动形成四张单据，分别是调出公司里的应收单和存货系统中的调拨出库单，调入公司里的应付单和存货系统中的调拨入库单。

4.1依次点财务会计—应收管理—日常业务—单据处理—单据管理

4.2点查询，输入查询条件，找到应收单，以备审核

4.3选中需审核的单据，点审核

5.1制作收款单，依次点财务会计—应收管理—日常业务—单据处理—单据录入

5.2第一步点单据类型，第二步选择收款单

5.3打开收款单后，先点增加，然后再增行，将单据填写完整后，再保存

5.4审核收款单，依次点财务会计—应收管理—日常业务—单据处理—单据管理

5.5第一步点查询，第二步输入查询条件

5.6选中单据，审核

6.1核销应收单与收款单，依次点财务会计—应收管理—日常业务—单据核销—手工核销

6.2输入借方贷方单据的过滤条件，点过滤单据

6.3选中须核销的单据，点核销

7.1调拨出库单做成本计算，依次点财务会计—存货核算—帐物处理—成本计算

7.2，点查询，在跳出的查询对话框中输入查询条件

7.3点成本计算

8.1算结束后就可以生成凭证，依次点客户化—会计平台—财务会计平台—凭证生成

8.2点查询，在跳出的对话框中输入查询条件

8.3选择需生成凭证的单据，点生成

8.4修改凭证

8.5保存凭证

*按照上述流程，对调出公司的应收单和收款单生成凭证。
*进入调入公司帐套，对调入公司的调拨入库单成本计算，生成凭证；审核应付单，制作付款单并审核，核销应付单和收款单，并分别生成凭证。
调拨途损的处理
流程说明：
（1）
于途损全部由承运商承担责任，故当调入方收货时发现货物短缺，在系统中〔调拨入库单〕应按应收数量填写实收数量，同时在系统〔借出〕中，将途损数量作为承运商向调入公司的借货，填制借出单，借出对象为承运商。
（2）
承运商对途损物资，需向总部购买补偿给调入公司。承运商将途损物资还给调入公司时，调入公司在系统〔借出还回〕调出原来的借出单进行还回操作。

1.1登陆10121，选择供应链—库存管理—出库业务—借出

1.2将借出单填写完整，并保存

1.3签字

2.1还操作，选择供应链—库存管理—出库业务—借出

2.2查询出要做还回的借出单

2.3点还回

2.4填写实还回数量，并保存

2.5签字
调拨退货的处理
处理流程
1．调入方提出退货申请，调出方同意后做调拨订单，调拨数量为负数,并在调拨订单的退回按钮打勾。
2．调出方做调拨出库单，应实发数量同样填负数。
3．如退货无需开据红字发票，直接在本月发货中扣减开票数量，可直接与正常的调拨单据进行汇总结算开票。
如退货需开据红字发票，则必须先对需退货的存货进行结算开票。在结算处理时，结算条件选择如下：
　汇总结算口径：按调拨明细结算
　存货：　　　　选种本次结算红字发票的存货。
　选种需本开结票的调拨业务进行结算开标票处理。
总部销售部—销售公司—子公司三方调拨
三方调拨流程说明
1．计调部在销售公司103作调拨订单。调出方为销售公司，出货方为各事业部，调入方为子公司
2．各事业部根据调拨订单做调拨出库并签字，同时子公司帐套中的入库单自动形成并自动签字。
3．出货方与调出方，调出方与调入方，分别进行结算。
三方调拨中，子公司不用做调拨订单，只需要和销售公司作结算。结算步骤如下：
1.1登陆103帐套，选择供应链—内部交易—内部交易结算清单管理

1.2选择结算—调出方与调入方结算

1.3在查询条件中选择调出结算

1.4输入结算数量和结算单价，进行结算

1.5审批


3.5选中要转财务的单据，开票后转财务

*三方调拨同样存在途损和退货业务，处理流程同双方调拨

xiesheng888

Ctrl+C，好东西，正需要，谢谢

修志

学习了。。。

ynsmart

保存了……谢谢分享

tiantr

好东西啊，正用得着，谢谢

日月2000

谢谢分享 啊啊啊

topunion009

看着象U9的操作

北斗七星

不错的 要看看