标题待定,请修改

stonys · 发表于 2005-6-20 17:20:11

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class=MsoNormal style="TEXT-ALIGN: center" align=center>实验三<?XML:NAMESPACE PREFIX = O /><O

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class=MsoNormal style="MARGIN-LEFT: 21pt; TEXT-INDENT: -21pt; mso-list: l54 level1 lfo19">一、目的与要求：<O

> </O:P><

class=MsoNormal style="MARGIN-LEFT: 18pt; TEXT-INDENT: -18pt; mso-list: l10 level1 lfo20">1、  掌握填制凭证的方法。<O:P> </O:P>2、  掌握修改凭证的操作方法。<O:P> </O:P>二、实验内容： <O:P></O:P>以“A”操作员身份填制下列凭证。<O:P> </O:P>2003年3月份发生如下业务：<O:P> </O:P>1.    接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。<O:P> </O:P>借：银行存款 / 工行      300000.00<O:P> </O:P>贷：实收资本（或股本）            100000.00<O:P> </O:P>       资本公积 / 资本（或股本）溢价   200000.00<O:P> </O:P>2.    向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。<O:P> </O:P>借：银行存款 / 中行 /美元存款       84000.00     <O:P></O:P>贷：主营业务收入—销售一部          71794.87<O:P> </O:P>       应交税金 / 应交增值税 / 销项税额  12205.13<O:P> </O:P>3.    将外埠存款的未用金额转回结算户<O:P> </O:P>借：银行存款 / 工行        2500.00<O:P> </O:P>贷：其他货币资金 / 外埠存款    2500.00<O:P> </O:P>4.    收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款<O:P> </O:P>借：现金                   5000.00<O:P> </O:P>贷：营业外收入 / 罚款净收入     5000.00<O:P> </O:P>5.    收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算<O:P> </O:P>借：现金                   45.00<O:P> </O:P>借：管理费用 / 差旅费—销售二部      855.00<O:P> </O:P>    贷：其他应收款 / 个人应收款—李平    900.00<O:P> </O:P>6.    以支票方式支付所购物资价款<O:P> </O:P>借：物资采购        23000.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 / 工行    23000.00<O:P> </O:P>7.    开出支票，提取现金<O:P> </O:P>借：现金      5000.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 / 工行   5000.00<O:P> </O:P>8.    购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利<O:P> </O:P>借：短期投资 / 股票    100000.00<O:P> </O:P>    应收股利             1000.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 / 工行      101000.00<O:P> </O:P>9.    收到已记入应收项目的现金股利<O:P> </O:P>借：银行存款 / 工行        1000.00<O:P> </O:P>贷：应收股利          1000.00<O:P> </O:P>10.为购置大型设备而预付款<O:P> </O:P>借：工程物资 / 预付大型设备款    15000.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 / 工行         15000.00<O:P> </O:P>11.收到所购设备,另需补付价款10000元<O:P> </O:P>借：工程物资 / 专用设备        160000.00<O:P> </O:P>贷：工程物资 / 预付大型设备款   150000.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 /工行               10000.00<O:P> </O:P>12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知<O:P> </O:P>借：生产成本 / 辅助生产成本—运输处   300.00     <O:P></O:P>    生产成本 / 辅助生产成本—机修处   400.00     (注：此部门归属于制造中心)<O:P> </O:P>营业费用 / 水电费—销售一部       200.00<O:P> </O:P>营业费用 / 水电费—销售二部       100.00<O:P> </O:P>管理费用 / 水电费—财务部         100.00<O:P> </O:P>管理费用 / 水电费—人力资源部     100.00<O:P> </O:P>贷：银行存款 / 工行                         1200.00<O:P> </O:P>13.营销部门报销费用<O:P> </O:P>借：营业费用 / 运输费—销售一部   1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算)<O:P> </O:P>营业费用 / 运输费—销售二部   2000.00<O:P> </O:P>营业费用 / 电话费—销售一部   1100.00<O:P> </O:P>营业费用 / 电话费—销售二部   1500.00<O:P> </O:P>贷：现金                        5600.00<O:P> </O:P>14.管理部门报销费用<O:P> </O:P>借：管理费用 / 电话费—财务部          600.00<O:P> </O:P>    管理费用 / 电话费—人力资源部      800.00<O:P> </O:P>管理费用 / 办公费—财务部         1500.00<O:P> </O:P>管理费用 / 办公费—人力资源部      600.00<O:P> </O:P>贷：现金                              3500.00<O:P> </O:P>15.某部门报废一台设备<O:P> </O:P>借：固定资产清理           24000.00<O:P> </O:P>累计折旧 / 生产设备折旧        126000.00<O:P> </O:P>贷：固定资产/ 生产设备— 一车间        150000.00<O:P> </O:P>16.处理固定资产清理的净损失<O:P> </O:P>借：营业外支出 / 处置固定资产净损失    26000.00<O:P> </O:P>贷：固定资产清理                       26000.00<O:P> </O:P>**17.接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“电汇”）<O:P> </O:P>操作流程：1. 录入三张收款单并审核<O:P> </O:P>          2．核销处理<O:P> </O:P>          3．根据收款单生成凭证，传至总账系统<O:P> </O:P>         说明：凭证内容应为    借  银行存款 / 工行    28080.00<O:P> </O:P>                                  贷  应收账款—精益商行       3510.00<O:P> </O:P>                                  贷  应收账款—利氏公司       1170.00<O:P> </O:P>                                  贷  应收账款—华宏供应站    23400.00<O:P> </O:P> <O:P> </O:P>**18.分别向精益商行及昌新公司销售商品，款均未收。（以应收单的形式确认这两笔应收款）<O:P> </O:P>操作流程：1. 录入涉及精益商行的应收单并审核，金额为117000元（对应的对方科目为主营业务收入—销售二部，金额为100000元；销项税额17000元）<O:P> </O:P>2．录入涉及利氏公司的应收单并审核，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入—销售二部，金额为150000元；销项税额25500元）<O:P> </O:P>          3．根据应收单生成凭证，传至总账系统<O:P> </O:P>         说明：凭证内容应为借  应收账款—精益商行       117000.00<O:P> </O:P>借  应收账款—利氏公司       175500.00<O:P> </O:P>贷  主营业务收入—销售二部       250000.00<O:P> </O:P>贷  应交税金/应交增值税/销项税额  42500.00<O:P> </O:P>**19.向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款）<O:P> </O:P>操作流程：1. 录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元）<O:P> </O:P>2．根据应付单生成凭证，传至总账系统<O:P> </O:P>         说明：凭证内容应为  借原材料 / 101材料           75600.00<O:P> </O:P>借应交税金/应交增值税/进项税额  12852.00<O:P> </O:P>贷  应付账款—金陵商行    88452.00<O:P> </O:P>（1）收到精益公司预付的货款100000元，结算方式为“支票”。<O:P> </O:P>操作流程：1. 录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）<O:P> </O:P>2．根据收款单生成凭证，传至总账系统<O:P> </O:P>         说明：凭证内容应为     借  银行存款               100000.00<O:P> </O:P>贷  预收账款—精益公司   100000.00<O:P> </O:P>（2）将精益公司的预收款冲抵其应收账款。<O:P> </O:P>操作流程：1. 执行“预收冲应收”功能。<O:P> </O:P>2．生成凭证，传至总账系统<O:P> </O:P>         说明：凭证内容应为     借  预收账款—精益公司      100000.00<O:P> </O:P><SPAN style="FONT-SIZE: 12pt; FONT-FAMILY: 仿宋_GB2312; mso-bidi-font-size: 10.0pt; mso-hansi-font-family: 'Times New Roman'; mso-font-kerning: 1.0pt; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA">贷  应收账款—精益公司     100000.00

winwind · 发表于 2005-12-11 23:43:43

实验二，哪去了呢？

axdxj · 发表于 2006-2-23 21:32:55

ok100

sdfat88 · 发表于 2006-12-13 13:54:56

需要实验二，可以提供吗？

yj6473722 · 发表于 2006-12-15 16:25:09

实验二，哪去了呢？

zhubao · 发表于 2007-1-26 12:33:29

是啊
没有实验二啊！！！

nutli · 发表于 2007-9-28 08:51:23

谢谢楼主分享好东西。。。。

Nicolechen721 · 发表于 2007-10-2 00:56:29

对啊！实验二去了哪里啊？

peterlovetotti · 发表于 2007-10-8 14:29:10

资料不错,谢谢分享..

104801344 · 发表于 2007-10-8 16:15:37

好东西不错
但是十分期待实验二的出版

myy1626 · 发表于 2007-10-17 21:28:14

就缺实验二，真遗憾！

启航 · 发表于 2007-11-14 22:39:36

楼主的东西我都要拉,哇哈哈哈哈哈

mikwt · 发表于 2007-11-19 12:22:04

好东西不错。。。。。。。。。。

win · 发表于 2007-11-22 19:05:29

我是新手,有很大的帮助,谢谢了

qazwsx0413 · 发表于 2007-11-23 09:00:03

我是新手,有很大的帮助,谢谢了

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