增值税结转完后，余额表销项和进项科目还有余额应如何处理？

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结账问题-期末结转（如何自定义结转模板；结转税金金额不对如何处理；如何生成计提折旧、印花税、所得税凭证）

               
                    

【问题现象】
做完本月的进项和销项发票的凭证后，月底增值税进行结转完，余额表销项和进项科目还有余额，怎么处理？


【解决方法】
月末，结转未交增值税在软件中具体操作：在【结账】-【期末结转】，【结转未交增值税】中，点击【小齿轮】，可以查看结转分录设置

                               
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月末结转完成后，余额表销项和进项科目还有余额，需要将相应科目余额手动新增凭证转入到未交增值税：

1、结转进项税额:
借: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税)
贷: 应交税费一应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:
借: 应交税费一应交增值税(销项税额)
贷: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) :
借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费一未交增值税

4、实际交纳时
借: 应交税费一未交增值税
贷:银行存款