【U8+】财务会计-总账-年底结转本年利润

Marco-1988

知识要点：每年年底企业应该将所有的损益类会计科目余额结转到“本年利润”科目中。结转完后，还要将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配—未分配利润”科目中

总结：

方法一：直接手工填制凭证：进入总账-凭证-填制凭证界面，增加凭证即可。

方法二：设置自定义转账

• 进入总账-期末-转账定义-自定义转账，点击增加，录入转账序号、转账说明，选择转账类别，点确定；
• 点击增行，设置好4103和4104科目的方向和公式；
  
  

3、进入总账-期末-转账生成-自定义转账，去生成凭证即可。

具体流程：

每年12月底先做期间损益结转，然后再将本年利润结转到未分配利润。

年底结转本年利润科目余额在系统里有两种方法：1、直接手工做凭证；2、设置自定义转账，自动生成凭证。

方法一：直接手工做凭证

• 进入总账-凭证-填制凭证界面，增加凭证即可。
  
  

结转净利润：

　　借：本年利润  贷：利润分配——未分配利润

结转净亏损：

　　借：利润分配——未分配利润  贷：本年利润

方法二：设置自定义转账，自动生成凭证

1、进入总账-期末-转账定义-自定义转账，点击增加，录入转账序号、转账说明，选择转账类别，点确定；

2、点击增行，设置好4103和4104科目的方向和公式；

说明：由于本年利润科目是贷方科目，因此从借方结转，公式为QM(4103,月)，代表取4103余额，如果4103科目余额在贷方则取到正数，余额在借方则取到负数。

未分配利润科目的公式也是取本年利润科目的余额，因为借贷方的公式一致：

3、进入总账-期末-转账生成-自定义转账，去生成凭证