房产类财务练习

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房产类财务练习

一、        建立一套帐，账套名自定。
启用日期为2006年1月；
用新会计制度
科目编码采用4，2，2，2，2
部门编码采用2，2
   
二、        会计科目及期初余额设置如下：
现金                                                  50
银行存款----工行073                                   150000
                   ----交行321                                    55000
预收账款（设为客户项目）
原材料                                                 500
库存商品----小红帽----金额                                2200
        -----绣球------金额                                6600

固定资产                                               250000
累计折旧                                               90000
应交税金----营业税                                      2500
应交税金----所得税                                      1200
应付账款（设为供应商往来）
实收资本----集体                                       51450
开发成本----材料（项目核算）
        ----工资（项目核算）
管理费用----工资、差旅费、电话费、管理费用转出         
（其中：电话费、差旅费设为部门管理）
财务费用----利息收入
        -----手续费
        -----财务费用转出

设置部门档案：财务部、经营部、经理部、技术部
设置客户项目分类、档案、期初余额：
客户分类为：无分类
项目大类：预收房款
项目分类为：01 麒麟弯、02 世纪花园
项目目录：0101 Q-A栋、0101 Q-B栋、（所属分类--麒麟弯）
0201 S-A栋、0201 S-B栋、（所属分类--世纪花园）
客户档案：001桂林旅行社、002灵川高尔夫球场、003张国萍、
004北京工艺品公司、005日本熊本旅行株氏会社、006德国西门保险公司
客户项目期初余额-----桂林旅行社（0101 Q-A栋）             50000
        ----灵川高尔夫球场（0101 Q-A栋）        20000
        ----张国萍（0101 Q-B栋）                6500
        ----北京工艺品公司（0101 Q-B栋）       6000
        ----日本熊本旅行株氏会社（0201 S-A栋）   200000
        -----德国西门保险公司（0201 S-B栋）       35000
     （设二级科目核算）其他应收款-----单位-----花坪二招             1500
                                    -----芙蓉镇八卦山庄       1000
          -----个人-----李四                  500
         
供应商分类为：存货、运输
供应商档案-----存货-----桂林青丽制衣厂              20000
               ------桂林雷劈山旅游纪念品公司    25000
         ------运输-----龙胜汽车公司      3000
                 -----广东航空公司      5000
（设二级科目核算）其他应付款----单位-----华美商场                200
                                   -----桂林王城商厦            1500
   -----个人----无
三、        项目核算目录及余额
项目大类：开发成本
项目分类：00无分类
项目目录：01 麒麟弯、02 世纪花园
项目期初余额：
        材料--------麒麟弯                     30000
            --------世纪花园                  15000
        工资------麒麟弯                      3000
            -------世纪花园                    1000
   
四、        设置凭证类别为记账凭证。
五、        元月份发生会计业务如下：

1.提备用金  2006.1.1
借：现金                      2000
贷：银行存款----工行073        2000

2.预收房款  2006.1.1
借：银行存款----工行073        15000
贷：预收帐款----桂林旅行社（0101 Q-A栋）      15000

3.营业收入   2006.1.2
借：预收帐款----张国萍（0101 Q-B栋）          2000
贷：营业收入                   2000

4.付材料款      2006.1.5
借：应付账款----桂林青丽制衣厂                   3000
贷：银行存款----工行073                          3000

5.报管理费用   2006.1.8
借：管理费用----差旅费（经营部）                 550
    管理费用----电话费（财务部）                 350
    管理费用----其他                             1500
贷：银行存款----工行073                         2400

6.报差旅费      2006.1.12
借：管理费用----差旅费（经营部）                 300
借：现金                                        200
贷：其他应收款----李四                           500

7．营业收入       2006.1.20
借：银行存款----工行073                      50000
贷：营业收入                                50000

8．提工资款      2006.1.25
借：现金                                    8000
贷：银行存款----工行073                      8000

9．付上月税金     2006.1.25
借：应交税金----营业税                       2500
贷：银行存款----农行558                      2500

10．结转本月收入      2006.1.31（具体数字查余额表）
借：营业收入                                
贷：本年利润                                 

11．结转本月支出      2006.1.31（具体数字查余额表）
借：本年利润                                 
贷：营业成本                  
贷：营业费用                  
贷：管理费用转出               
贷：财务费用转出               


请查明细账，写出应付账款----桂林青丽制衣厂1月底期末余额：
            写出预收帐款----张国萍 1月底期末余额：
请查日记账， 写出银行存款----工行073在1月10日余额：
请查日记账， 写出现金在1月15日余额：   
请查项目总帐，写出现金流量主表各项目的金额      
请建立管理费用多栏账；
请画出资产负债表、利润及利润分配表并用单元公式（或二次开发）编写公式，计算出1月份的报表。

yangqu

谢谢楼主。很有用啊

销魂

我好像在哪里看过.不过感谢楼主分享.需要实操的友友可以Ctrl+V

sycjh

谢谢楼主，实际操作一下