[原创]关于生产出入库业务及单据、收发类别规定

dream1846

本公司是机械加工行业，使用U871，根据实际业务情况制定了以下的处理流程，发出来以共享和讨论；

无讨论意义的水帖一律删除，过段时间后，移至资料区；

[ 本帖最后由 dream1846 于 2008-12-9 16:06 编辑 ]

江湖钓调

peter0503 发表于 2008-12-9 15:31
这才是真正的高人呵，有变通，如何变通，才是ERP能为企业所接受的基本

ERP不是反对变通,以实事求事为目的运行的么?
     为了避免盘盈二次报税做假动作,这个只是方便财务吧? 时间长了产线会不会积压物料了?

jdpacf

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EKuFtr4N

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jdpacf

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fy0662

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dream1846

为了进一步规范业务流程，将出入库业务全面纳入成本核算系统，使成本核算更准确更真实，系统运行效率更高，特制定以下流程：
1        正常业务
1.1        采购入库：采购入库单，参照采购订单、委外订单，入库类别默认为采购入库、委外入库；部门为采购部门或使用部门；个别业务可以使用到货单；
1.2        材料出库：材料出库单，参照生产订单，出库类别默认为“材料出库”，部门为生产部门（成本中心）；
1.3        成品入库：产成品入库单，参照生产订单，入库类别默认为“成品入库”，部门为生产部门（成本中心）；
1.4        销售出库：销售出库单，销售发货单自动生成；
2        盘点业务处理
2.1        盘盈：手工增加红字（负数）“材料出库单”，出库类别选“损耗出库”，部门为产品所属部门（如果有多个部门共用，按产量分配）；
2.2        盘亏：手工增加（蓝字）“材料出库单”，其余同上处理；
2.3        委外少料：同上处理；
3        样品业务处理
3.1        如果是付费的，录入ERP系统，按正常业务处理；
3.2        如果是免费的，只是材料出库进系统，其他环节一律手工操作不进系统；材料出库（成品根据销售部经理签字的合同评审单，零部件根据部门经理签字的样品领料单）：手工增加“材料出库单”，出库类别选择“样品出库”，部门必须为成本中心（如果是非成本中心领用，选该产品所属成本中心（备注栏中注明实际领用部门））；详细情况另见《样品操作流程》；
3.3        车间领用材料调试机床等，视同样品处理；
4        低值易耗出库（刀量具和包装物）
4.1        手工增加“材料出库单”，出库类别为“低值易耗出库”，部门选择领用部门；不进成本中心，先手工记账，再作制造费用处理（非成本中心领用作共摊低值品）；
4.2        工模仓库，手工增加“材料出库单”，出库类别默认为“材料出库”，部门必须为成本中心（如果是非成本中心领用，选择夹量具对应产品所属成本中心（备注栏中注明实际领用部门）），系统自动作共用材料处理；
4.3        自产自用，同4.2处理；
5        补领料处理
5.1        本道工序制程报废：（蓝字）材料出库单的补料标志选“是”，其他同正常材料出库；
5.2        上道工序制程报废：备注栏中注明上道工序，其他同5.1；
5.3        本道工序来料不良：1）红字材料出库单退回仓库，2）蓝字材料出库单补领到车间，补料标志默认为否，其他同正常材料出库；3）红字采购入库退回给供应商；4）蓝字采购入库重新入库；
5.4        上道工序来料不良：比如采购A毛坯，经加工变成B，由于A的原因造成B报废需要补领料：1）B红字材料出库单退回仓库，备注栏中注明供应商，2）B蓝字材料出库单补领到车间，补料标志默认为否，3）出掉报废料，手工增加（蓝字）材料出库单，出库类别选择“损耗出库”，其他同正常材料出库；4）A系统内不做处理，质检单上注明报废，财务根据质检单结算报废损失；
5.5        以上操作不允许手工增加单据，须参照生产、采购、委外订单；
6        关于返修和改制的处理
6.1        改制，如果会引起编码变化，比如白色钢壳发黑，白螺母发黑，下返修生产订单，正常出入库作业； 如果不引起编码变化，且返修周期很短一两天内，可酌情简单处理，不用下生产订单，手工记账处理一下即可；
6.2        退货或呆滞品返修，接到销售部的销售或预测订单后，方能下生产订单返修，而且必须按正常订单一样完工入库。如果没接到销售部的销售或预测订单，禁止擅自下单领料或只拆卸成零部件就行了。
6.3        呆滞品仓库，库存编码并不是十分准确，如果和生产订单不一致的，不能出库，由仓库反馈给计划部，修改生产订单子件；
6.4        返修时拆下来的可返修品，比如换钢壳，钢壳换下来之后没报废还需要返修：手工增加做红字（负数）材料出库单，在表体中录入项目编码（返修生产订单的成品编码），仓库一般选择毛坯仓库，其他同正常材料出库；
7        发3A车间（老厂），不下生产订单，手工增加材料出库单，其他同正常材料出库；
8        形态转换单，只能用于历史原因引起的、没用其他方法可解决的情况下，临时向信息化小组申请权限，修改完后取消权限；
9        其他出入库单，只有调拨单和形态转换单审核生成；取消手工增加的权限；
10        附成本中心：一车间、三车间、四车间、五车间、六车间、工模组、3A车间（老厂）
11        总结：正常业务都须下达生产订单，按订单出入库，异常情况上面也制定出了相关处理流程。如果上述没包括完或者有新的异常情况出现，必须“及时”报到财务部或信息化小组，经讨论制定出处理流程后方可作业。请各操作员必须按以上规定作业，如有违反将记入绩效考核。

[ 本帖最后由 dream1846 于 2008-12-9 16:07 编辑 ]

peter0503

盘点为什么不用盘点单或其他出库、其他入库单呢？盘点属于非正常业务，如果用材料出库单形成，对查找数据或相关的数据分析会不会带来不便？其他方便做得真的很精彩！

xiej2

看看先！先不发表意见！

yangyan

学习了，我想问下，关于辅助材料领用你们是怎么处理的，就是像紧固件啊什么的？

dream1846

原帖由 peter0503 于 2008-12-9 10:34 发表

                               
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盘点为什么不用盘点单或其他出库、其他入库单呢？盘点属于非正常业务，如果用材料出库单形成，对查找数据或相关的数据分析会不会带来不便？其他方便做得真的很精彩！

是的，关于盘点这里可能大家都有些疑问。我大致解释一下：
最开始写了，制定这个流程，最主要的目的是将生产过程中的出入库业务纳入产品成本的核算范畴，也就是一个大成本核算的概念。这是其一；
大家也知道，按会计处理原则，正常的盘盈盘亏处理流程是比较麻烦的，盘盈还需要报税务机关，比较麻烦。这是其二；
我们公司的盘盈盘亏情况非常少，所以就当领料时数量有多有少这样理解，变通处理了。这是其三；

你说的查询和分析方便，单独设了一个出库类别“损耗出库”可以区分开来。

dream1846

原帖由 yangyan 于 2008-12-9 11:04 发表

                               
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学习了，我想问下，关于辅助材料领用你们是怎么处理的，就是像紧固件啊什么的？

参见第4点。
根据管理需要了，如果不需要管得太细，就像第4点简单处理，做制造费用分摊；
如果需要管理很细，就挂到BOM中去，走正常流程；

peter0503

原帖由 dream1846 于 2008-12-9 11:11 发表

                               
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是的，关于盘点这里可能大家都有些疑问。我大致解释一下：
最开始写了，制定这个流程，最主要的目的是将生产过程中的出入库业务纳入产品成本的核算范畴，也就是一个大成本核算的概念。这是其一；
大家也知道，按 ...

这才是真正的高人呵，有变通，如何变通，才是ERP能为企业所接受的基本

jy01379099

学习了，楼主的经验要慢慢学习，现在我刚接触U8，谢谢了

ayuan1111

好好学习一下吧 经验很重要

rollbin

楼主对ERP的见解独道,运用起来炉火纯青,把ERP的理念发挥的淋漓尽致,果然天外有天,人外有人呀,服你了兄台。

liujianguo

新手学习一下

ziky2007

讲了这么多，也看不大明白

会唱歌的鱼

谢谢！借鉴一下，虽然我司属于新会计制度工业企业

银鱼

我们公司才开始使用ERP，个人觉得还有很多流程及细节问题尚待解决。
而且我们公司最主要问题是录入不及时，生产情况变化快，1个星期的计划会由于一张急单尔改变，这样的情况如何能有效充分的利用ERP呢？