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用友软件上机资料
一、 账套参数设置
1、 账套信息
账套号：随意 账套名称：丰源公司
账套路径：默认 启用会计期间：2005年4月
单位名称：丰源公司
2、 核算信息
本位币代码：RMB 本位币名称：人民币
企业类型：新会计制度
账套主管：本人姓名
无客户分类、无供应商分类、有外币核算、无存货分类
3、 其他信息
科目编码规则：4-2-2-2-2-2
结算方式编码： 1-2
财务内设：账套主管：本人姓名 总账：林静 出纳：刘丽
二、 账簿初始化（以账套主管身份完成以下工作）
１、增加外币：币符USD ，币名：美元，2005年4月记账汇率：8
２、编码档案：部门档案：1办公室 2财务部 3生产车间
客户档案：001晨光公司 002扬帆公司
供应商档案：001津康公司 002龙大公司
３、凭证类别：收 借方必有 1001，1002
付 贷方必有 1001，1002 转 凭证必无 1001，1002
４、结算方式：1现金支票 2转账支票 3电汇 4托收承付
５、选项修改：可以使用应收、应付系统受控科目
６、将现金指定为现金总账科目，将银行存款指定为银行总账科目
7、增加或修改会计科目：
100201人民币
100202美元（外币核算）
应收账款 客户往来
应付账款 供应商往来
管理费用 部门核算
8、请完成会计科目设置及期初余额录入。
会计科目 余额 会计科目 余额
现金 2000元 短期借款 64万
银行存款―人民币 98万 应付账款 70万（具体见下表）
－美元 原币8万，折合本位币64万
短期投资－股票 47万 预收账款 55万
应收账款 234万（具体见下表） 应付工资 22万
物资采购 33万 应付福利费 28万
原材料 90万 长期借款 290万
包装物 5万 实收资本 600万
低值易耗品 18万 资本公积-其他资本公积 210万
库存商品 110万 盈余公积－法定盈余公积 205万
生产成本－基本生产成本 200万 未分配利润 72000元
固定资产 800万
累计折旧 170万
无形资产 22万
注：借贷方合计分别应为 15,512,000元
客户往来——应收账款余额
日期 单位名称 摘要 方向 金额
2004.12.31 晨光公司 应收赊销款 借 702,000
2004.12.31 扬帆公司 应收赊销款 借 1,638,000
供应商往来——应付账款余额
日期 单位名称 摘要 方向 金额
2004.12.31 津康公司 应付赊购款 贷 232,000
2004.12.31 龙大公司 应付赊购款 贷 468,000
三、 会计业务内容（该单位发生如下业务，请以林静身份编制记账凭证）
1、 1日，上月底购入末到货的原材料33万到货验收入库。
借：原材料
贷：物资采购
2、 4日，支付原欠津康公司材料款23.2万。（电汇6641号）
借：应付账款（津康公司）
贷：银行存款－人民币
3. 8日,赊销产品一批，价款80万，增值税13.6万。
借：应收账款 （晨光公司） 93.6万
贷：主营业务收入 80万
应交税金－增（销）13.6万
4、 12日，车间领用原材料75万投入生产
借：生产成本－基本生产成本
贷：原材料
5、 14日，将完工产品130万交入产成品库。
借：库存商品
贷：生产成本－基本生产成本
6、 18日，支付一笔广告费用12万（转账支票3728号）
借：营业费用
贷：银行存款－人民币
7、20日，以银行存款30万偿还长期借款。（无结算方式）
借：长期借款
贷：银行存款－人民币
8 .20日，提取折旧，办公室1万，财务部1万，车间3万。
借：管理费用（办公室）1万
管理费用（财务部）1万
制造费用 3万
贷：累计折旧 5万
9. 22日，提取20万元准备发放工资（现金支票7426号）
借：现金
贷：银行存款－人民币
10.22日，发放工资20万。
借：应付工资
贷：现金
11、23日，分配工资
借：管理费用3万（办公室1.8万，财务部1.2万）
生产成本――基本生产成本15万
制造费用2万
贷：应付工资 20万
12、24日，收到美元投资15万，折合人民币120万。
借：银行存款－美元120万
贷：实收资本120万
13. 25日，收回扬帆公司赊销款163.8万。（转账支票3369号）
借：银行存款－人民币
贷：应收账款（扬帆公司）
14．27日，赊销产品一批，价款40万，增值税6.8万。
借：应收账款 （晨光公司）46.8万
贷：主营业务收入 40万
应交税金 6.8万
15．30日，结转已售产品成本80万。
借：主营业务成本
贷：库存商品
（先将以上分录进行出纳签字、审核、记账）
以下凭证须通过期末处理完成
16. 30日，将制造费用结转到生产成本账户
17、30日，进行期末调汇，美元期末汇率为：8.2（汇兑损益入账科目为5503）
将以上二张凭证审核记账
18． 31日，再将损益类科目自动结转至本年利润，
将以上一张凭证审核记账
四、 将余额表输出到考生姓名工作目录文件名为YEB。
五、 编制资产负债表
１、 打开UFO报表系统
２、 点击“新建”按钮
３、 设置报表格式及公式
４、 将该表保存在考生姓名文件夹中，名为“ZCFZB”
５、 在数据状态下输入报表关键字。
６、 点击“数据”菜单下的“表页重算”
７、 点击“保存”按钮
资产负债表
单位名称（关键字）： 年月日（关键字） 单位：元
资 产 期初数 期末数 负债及所有者权益 期初数 期末数
流动资产： 流动负债：
货币资金 短期借款
应收账款 应付账款
短期投资 预收账款
存货 应付工资
流动资产合计 应付福利费
未交税金
固定资产 流动负债合计
累计折旧 长期借款
固定资产净值：
所有者权益：
无形资产 实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计：
资产合计： 负债及所有者权益合计
资产负债表平衡数：期初数为：15512000元;期末数为：1660000元 |
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发表于 2007-7-30 08:30:33
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