用友 U8 固定资产实验习题④接上

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4.设置增减方式

（1）增加方式

①执行“设置”\“增减方式”命令，进入增减方式窗口。

②在左侧列表框中，单击“直接购入”增加方式，单击“修改”按钮。

③输入对应入账科目“工行存款 (100201)”，单击“保存”按钮。

④同理，依据实验资料设置的“增加方式”结果，如图4-11所示。

图4-11增加方式窗口

（2）减少方式

①执行“设置”\“增减方式”命令，进入增减方式窗口。

②在左侧列表框中，击“出售”减少方式，点击“修改”按钮。

③输入对应入账科目“固定资产清理 (1701)”，单击“保存”按钮。

④同理，根据实验资料设置的“减少方式”结果，如图4-12所示。

图4-12减少方式窗口

5.其他设置：对于“使用状况”、“折旧方法”、“卡片项目”、“卡片样式”不再另行设置。

6.录入原始卡片

(l) 执行“卡片”\“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。

(2) 选择固定资产类别“房屋及建筑物”的下级项目“厂房”，如图4-13所示。单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。

图4-13资产类别参照窗口

(3)在“固定资产编号”由机器自动生成，在“开始使用日期”处输入“1998-10-20”，在“原值”处输入400000.00，双击“增加方式”选择“直接购入”，双击“部门名称”选择“综合部”，双击“使用状况”选择“在用”；累计折旧输入151200.00； 输入可使用年限“16年”； 其他信息自动计算出。如图4-14所示。

图4-14固定资产卡片窗口

(4) 单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”信息提示对话框，单击“确定”按钮。

(5) 同理，完成其他固定资产卡片的输入。

7.卡片查询

执行“卡片”\“卡片管理”命令，进入“卡片管理”窗口。查询全部已经录入的卡片，如图4-15所示。

图4-15全部固定资产卡片窗口

特别提示：

①开始使用日期一定要采用“1998-10-20”的方式。

②如果使用系统编号，要删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。

③已计提月份由系统将根据开始使用日期自动计算出，但可以修改。

④月折旧率、月折旧额；与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动计算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。

（三）日常及期末处理

1.日常业务处理

（1）资产增加(10月31日，财务部购入服务器1台，价值20000.00元，预计使用8年，净残值率为4%)

①执行“卡片”\“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。

②选择资产类别：“电气设备”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片

新增“窗口。

③输入固定资产名称“服务器”双击“使用部门”选择“财务部”，双击“增加方式”选择“直接购入”，双击“使用状况”选择“在用”；输入原值20000.00，可使用年限“8年”，开始使用日期“2005.10.31”。如图4-16所示。

图4-16固定资产卡片窗口

④单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。

⑤选择凭证类型为“记账凭证”，修改制单日期、附件数，单击“保存”按钮，如凭证0011所示。

凭证0011

特别提示：

新卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为空或0。

卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。

（2）资产评估（10月31日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值430000.00，累计折旧为151200.00元）

①执行“卡片”\“资产评估”命令，进入“资产评估管理”窗口。

②单击“增加”按钮，打开“资产评估选择”对话框。

③选择要评估的项目“原值”和“累计折旧”，其他是系统默认的，如图4-17所示。单击“确定”按钮。

图4-17资产评估选择窗口

④在“资产评估”窗口中，选择要评估资产“办公楼”的卡片编号0001，输入评估后数据。在“(A)原值”处输入430000.00，在“(A) 累计折旧”151200.00，如图4-18所示。

图4-18资产评估窗口

⑤单击“保存”按钮，弹出 “填制凭证”窗口，

⑦单击“保存”按钮，如凭证0012所示。

凭证0012

（3）折旧处理（计提本月折旧费用）

①执行“处理”\“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否要查看折旧清单？” 信息提示对话框，如图4-19所示。单击“否”按钮。

图4-19信息提示窗口

②系统继续弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？” 信息提示对话框，如图4-20所示。单击“是”按钮。

图4-20信息提示窗口

③系统计提折旧完成后，进入“折旧分配表”窗口，如图4-21所示。单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择“记账凭证”，按实验内容修改其他项目，单击“保存”按钮。如凭证0013所示。

图4-21折旧分配表窗口

凭证0013

特别提示：

如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。

计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否       则系统不允许结账。

（4）资产减少

按规定：本月减少的固定资产照提折旧，因此，本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。

①执行“卡片”\“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。

②选择卡片编号 00005，单击“增加”按钮。

③选择减少方式为“毁损”，单击“确定”按钮，进入“填制凭证”窗口。

④选择“记账凭证”，修改其他项目，单击“保存”按钮。如凭证0014所示。

凭证0014

（5）总账系统处理

固定资产管理系统生成的凭证自动传递到总账管理系统，在总账管理系统中，对传递过来的凭证进行审核和记账（这里不予说明）。

特别提示：

只有总账管理系统记账完毕，固定资产管理系统期末才能和总账进行对账工作。

2.期末处理

（1）账表管理

①执行“账表”\“我的账表”命令，进入“固定资产报表”窗口。

②单击“折旧表”，选择“( 部门 ) 折旧计提汇总表”，如图4-22所示。

图4-22固定资产报表窗口

③双击“( 部门 ) 折旧计提汇总表”按钮，打开“条件”对话框。

④选择期间为 “2005.10”，汇总部门为“1-2”，如图4-23所示。 单击“确认”按钮。如图4-24所示。

图4-23条件窗口

图4-24部门折旧计提汇总表窗口

（2）对账

①执行“处理”\“对账”命令，系统弹出“与财务对账结果”信息提示对话框。

②单击“确定”按钮。

特别提示：

当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月未结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。

若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月未结账”复选框，则可以直接进行月未结账。

（3）结账

①执行“处理”\“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。

②单击“开始结账”按钮，系统弹出“月末结账成功完成！”信息提示对话框。

③单击“确定”按钮。

特别提示：

本会计期间做完月未结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。

本会计期间不做完月未结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。月未结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。

（4）取消结账

①执行“工具”\“恢复月末结账前状态”命令，系统弹出 “是否继续 ?” 信息提示对话框。

②单击“是”按钮，系统弹出“成功恢复月末结账前状态！” 信息提示对话框。

③单击“确定”按钮。

特别提示：

如果在结账后发现结账前操作有误 , 必须修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月未结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。

在总账管理系统未进行月未结账时，才可以使用恢复结账前状态功能。一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。