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本帖最后由 ufidawyl 于 2009-2-8 22:57 编辑
山东某药厂财务总监陈总为了选择一款称心如意的管理软件，研究了国内十多家软件厂商的产品，他发现无一例外的，都是拿销售发票与回款做核销，但是他说，对发货单做回款核销是我选择软件的先决条件!
用户为什么坚持对发货单做回款核销？
大因制药在管理上是先发货后开发票，显然以发票确认的财务应收缺失了发货未开票部分。在大因，发票只用于确认财务应收，以发货确认的业务应收，才是与客户核对往来欠款、分析欠款账龄的基础；以发货确认的回款周期，才是给医药代表计算销售提成、给客户计算销售返利的基础。如果软件没有对发货单而只是对发票做回款核销，就不能准确计算欠款余额，不能准确计算欠款账龄，不能准确计算回款周期，不能按回款天数计算业务员回款奖罚息，不能准确按回款天数计算客户享受的销售返利。所以对发货单做回款核销，是达因的核心需求。
先发货后开发票是企业普遍选择的业务模式，我们分析主要出于以下原因：
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开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税；
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因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就开发票确认收入并缴税，是提前缴税；
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从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额；
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应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是17%，所得税是25%。
发货核销模块对达因核心需求的实现
用友的应收模块确实是拿发票与回款做核销的，但用友的发货核销模块，是专门用于解决象用户这样坚持对发货单做回款核销的特殊需求的。
既对发票做核销，又对发货做核销，这样会不会增加用户核销的工作量呢？会不会造成两种核销不一致而无法核对呢？不会的，因为发票核销与发货核销两个功能是互动的，即：如果用户对发票做核销，系统自动的把发货单核销掉。如果用户先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。用户只需要做一次核销，就同时完成对发票和对发货的回款核销工作，既避免重复劳动又确保发票核销和发货核销的一致。
发货核销模块提供丰富的业务分析报表，也很好的满足了用户的管理需求，包括：
业务台账：明细反映发货回款，发货开发票，发票回款的报表。
客户对账函：以发货回款核销为基础的可以直接打印用于与客户核对往来欠账的报表。
欠款账龄分析表：包括期初欠款余额、本期发货、本期回款、期末欠款余额等栏目，对期末欠款余额做欠款天数分析并落实到各个账龄区间段的明细报表。
回款周期分析表：以发货核销为基础对发货单的回款天数做分析并落实到各个周期区间段的明细报表。
回款趋势分析表：以发货核销为基础对收回的货款按月排列的回款趋势的明细报表。
回款结构分析表：以发货核销为基础对收回的货款按品种排列的回款结构明细报表。
回款指标完成分析表：反映各个办事处、代表、品种回款指标完成情况的明细报表。
达因还有两个个性化需求也是依托发货核销模块解决的，一个是按客户+存货做信用账期和信用额度的控制。在达因制药，市场认可度高的成熟产品制定的信用账期较短，信用额度也较低，对于新产品和成长期的产品，由于市场不成熟，需要较宽松的信用政策以鼓励经销商经销，制定的信用账期较长，信用额度也较高。
另一个个性化需求是按回款区间给客户计算返利，即30天以内回款的按5%返利，30-60天回款的按4%返利，60-90天回款按3%返利，90天以上回款无返利。
发货核销插件在达因制药的应用效果
某制药信息化建设包括财务、供应链多个模块，还有医药行业插件GMP管理、GSP管理、发货核销和返利管理等模块，实施达到了预期效果，该项目于08年5月正式上线运行。发货核销插件对达因项目的成功实施起到画龙点睛的关健作用。实现了信用控制和信用逐级审批，实现了对客户返利的及时准确计算。以前财务和销售人员每月花两个星期左右的时间整理各种分析报表，现在在瞬间就可以查询得到了。以发货核销为基础的多张欠款分析报表、回款分析报表，帮助达因制药提升了对应收货款的管理和控制水平。 |
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发表于 2009-2-5 11:31:41
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