如何快速解决期初试算不平衡？

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场景还原
        五金服宝贸易有限公司的财务小刘，接收了一家分公司的账务，需要录入期初，但是期初怎么录入都不平衡，那么接下来让我们一起来看看如何为小刘排忧解难吧！











原理









1、会计基本准则试算平衡的理论依据:记账规则即有借必有贷,借贷必相等。试算平衡,就是指利用资产等于负债加所有者权益的平衡原理,按照记账规则的要求,通过汇总、计算和比较,来检查会计账户处理和账簿记录的正确性、完整性的一种方法。期初试算平衡了，才能继续做账。










2、期初试算不平衡的原因        2.1、检查原始数据是否平衡
        2.2、检查是否按照期初录入规则填写
        2.3、检查科目方向是否和原来的一致
        2.4、根据试算平衡提示数据检查是否有科目少录或者多录










具体好会计\易代账常见问题及处理方法









举实例说明









第一步：检查原始数据是否平衡
        找到从原软件下载的余额表看下期末余额借贷方合计以及本年累计借贷方合计是否相等。

                               
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第二步：检查是否按照期初录入规则填写
1、若是1月份启用的，那么直接在【期初余额】中录入上年末12月的科目余额
2、若是年中启用：例如2021年3月份建账，【期初余额】列按照对应科目2021年2月末的余额表填写，【本年累计借（贷）方 】列按照余额表内该科目2021年1-2月的累计借（贷）方发生额填写，【年初余额】列系统自动计算，无需填写
例如，2022年6月建账，【期初余额】列按照原来该科目2022年1-5月份余额表的期末余额那列进行填写，【本年累计借（贷）方 】列按照该科目余额表内2022年1-5月的累计借（贷）方发生额填写，【年初余额】列系统自动计算，无需填写

                               
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第三步：检查科目方向是否和原来的一致
由于录科目期初期初余额的时候，不像本年累计一样，借贷方分两列单独列示，其期初余额只有一列，靠方向来辨别，列如您原余额表权益类科目（本年利润）在借方有期初数据为1775，然后软件该科目方向默认为贷方，则在软件中应该录入-1775（负负得正）

                               
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第四步：根据试算平衡提示数据检查是否有科目少录或者多录



点击设置-科目期初界面，点击试算平衡，当期初试算不平衡得时候，系统会出现差额提示，可根据提示数据检查录入的期初数据.

                               
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由上图可以看出借方合计金额跟原余额表是一致的，说明问题不出在借方，原软件贷方合计是345546，软件是413331.56，相差67785.56，那我们就拿着原余额表去重核对下期初所有科目的贷方发生额。（注意：着重查看下权益类科目以及损益类科目，一般只有这两大分类容易录入错误）。