小规模纳税人普票+专票大于30万，增值税申报表应如何取数？

iufida · 发表于 2023-6-27 20:56:00

马上注册，结交更多好友，享用更多功能，让你轻松玩转社区。

您需要登录才可以下载或查看，没有账号？注册账号

×

报税问题-增值税

【问题现象】小规模纳税人普票+专票大于30万，增值税申报表应如何取数？

【解决方法】
场景一：客户是小规模纳税人，启用了发票管理模快，并且将发票导入了发票管理，此时，增值税税表会根据导入发票管理的发票自动取数：例如，当月开出销项专用发票金额是95,000元不含税，税率是3%，税额2,850元；增值税普票不含税金额224,000元，税率是3%，税额6,720元；专票+普票不含税金额合计319,000元，税额合计：9,570元，如下图发票管理销项数据：

登录/注册后可看大图

发票票管理根据小规模的增值税发票3%税率，电子普票不含税金额计入增值税税表中【按计税依据】第一栏内容【应征增值税不含税销售额(3%征收率】中的其他增税发票不含税销售额进行取数224,000元；增值税专用发票不含税金额计入增值税专用发票不含税销售额取数95,000元，合计319,000元；则本期应纳税额9,570元，因小规模季度普票销售额30万元以下，适用3%征收率的应税销售收入，享受减按1%征收率征收增值税，本期应纳税额依减征额增值税普票不含税金额元224,000*2%=4480元，应纳税额合计9570-4480=5090元；其他附加税，则按设置比例进行核算，若增值税小规模纳税人“六税两费“减征政策减半核算。

登录/注册后可看大图

场景二：客户是小规模纳税人，未启用发票管理模快，需自己手动填写增值税税表的数据，增值税税表是根据发票管理提取的发票进行取数的，没启用发票管理，增值税税表是空白的，这个情况下需用户自己打开【税务管理】-【清册】-增值税，去手动填写内容。

登录/注册后可看大图

账号		自动登录	找回密码
密码			注册账号

初学者课程：T3自学\|T6自学\|U8自学	软件下载｜课件下载｜工具下载	资料：通资料\|U8资料\|NC\|培训\|年结	积分规则 \| 使用常见问题Q&A
知识库:U8 \| 通 \| NC \| U9 \| OA \| 政务	U8\|U9\|NCC\|NC65\|NC65客开\|NCC客开	新手必读 \| 任务 \| 快速增金币	用友QQ群[微信群]

小规模纳税人普票+专票大于30万，增值税申报表应如何取数？

马上注册，结交更多好友，享用更多功能，让你轻松玩转社区。

相关帖子