采购核算单到补差方式说明

iufida · 发表于 2023-10-24 09:50:00

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【问题现象】采购暂估单到补差处理方式

【操作步骤】当采购应付款为含税时，采购入库单会生成暂估入库凭证：
借：存货科目
暂估进项税
贷：暂估应付款
单到补差有两种情况，一种是入库和立账金额相等，另一种是入库和立账金额不等。
情况一：当进货单金额＝暂估的采购入库单金额，处理流程是：

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当月做一笔采购入库单（暂估）[/ol]路径：【库存核算】-【采购入库单】

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下月收到发票之后按实际金额做一笔进货单确认应付[/ol]路径：【采购入库单】右上角点击生成【进货单】或者【进货单】的选单中参照【采购入库单】生单

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③ 当入库金额=立账金额时，进货单生成凭证时会直接冲回
路径：【总账】-【智能凭证中心】-【去生成】（手工生成凭证模式下）
i采购入库单生成暂估入库凭证：
借：存货科目
暂估进项税
贷：暂估应付款
ii进货单生成结算凭证：
借：采购科目
进项税额
贷：应付科目
iii进货单生成冲回凭证：
借：暂估应付款
贷：采购科目
暂估进项税

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情况二：当进货单金额≠暂估的采购入库单金额，处理流程是：

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当月做一笔采购入库单（暂估）[/ol]路径：【库存核算】-【采购入库单】

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下月收到发票之后按实际金额做一笔进货单确认应付[/ol]路径：【采购入库单】右上角点击生成【进货单】或者【进货单】的选单中参照【采购入库单】生单

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当入库金额≠立账金额时，暂估的采购入库单会自动生成一张成本调整单[/ol]路径：【库存核算】-【成本调整单历史】

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暂估入库单、进货单和成本调整单生成凭证[/ol]路径：【总账】-【智能凭证中心】-【去生成】（手工生成凭证模式下）
i采购入库单生成暂估入库凭证：
借：存货科目
暂估进项税
贷：暂估应付款
ii进货单生成结算凭证：
借：采购科目
进项税额
贷：应付科目
Iii成本调整单生成成本调整和冲回暂估的凭证
借：存货科目
暂估应付款
贷：采购科目
暂估进项税

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