销售业务的处理流程

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销售业务流程

　　生产企业商品销售的基本过程：

挂牌标价→洽谈业务→签订合同→收取货款和发运商品→开具发票及提单→提供售后服务和客户回访。

1) 挂牌标价。

企业根据自身可提供的产品数量、质量及成本状况，及时向外发布产品价格信息，发布方式一般可采取在各种媒体上刊登广告，对于长期关系的客户，也可直接邮寄产品价格目录单。发布内容包括可供产品的品种规格、型号、产地、单价、单位及数量等。

2) 洽谈业务。

挂牌标价后，企业销售人员就开始和有购买意向的客户进行交易条件的洽谈。

3) 签订合同。

买卖双方对商讨签订销售合同，对合同每一条款达成共识。

4) 收取货款和发运商品。

根据合同规定的时间、数量和方式收取货款。收取货款时，根据票据使用的有关规定，对支票或汇票进行审核。同时，根据合同规定的提货方式和时间，交付货物。

5) 开具增值税专用发票。

增值税专用发票开具要求如下：

销售员开具增值税专用发票时，应向购货方索取购货单位名称、纳税人登记号、开户银行及账号等资料，在填写专用发票中的各项内容时，必须准确无误。

l 专用发票的“数量”栏，必须填写实际销售数量。

l 专用发票的“单价”栏，必须填写不含税价。不含税价和含税价的关系，可用下列公式计算：不含税价=含税价／(1+税率)

l 专用发票的“金额”栏的数字，应按不含税单价和数量相乘计算填写，计算公式为：“金额”栏数字=不含税价×数量

l 专用发票的“税额”栏的填写，应按“金额”栏和“税率”栏相乘计算填写。计算公式为：“税额”栏的数字=“金额”栏ד税率”栏

　　 税额由购方支付，购方索取发票后，可向税务部门抵扣。

专用发票填写完毕后，必须盖上财务专用章。

　　 增值税专用发票的联次及其用途：

l 第一联为存根联，由销货方留存备查。销货方在使用专用发票时，必须按规定保持各联号码连续完整，不得从专用发票本上撕下。

l 第二联为发票联，供购货方作记账使用，只属于商事凭证。

l 第三联为税款抵扣联，是购货方计算进项税额的证明，也是向税款征收机关进行税款抵扣的依据，由购货方持有。

l 第四联为记账联，是销货方核算销售额和销项税额的主要依据.

6) 发货票(提货单)的开具。

发货单是购货方提取商品的凭证，也是供货方开展销售业务的内部凭证。

　　 发货单各联次及其用途如下：

l 第一联为记卡联，销售员记卡留存。

l 第二联为提货联，购货方凭此提货。

l 第三联为收款联，财务凭此收款记账。

7) 提供售后服务和客户回访。

商品售出以后，企业应根据具体情况提供良好的售后服务，如送货上门、安装调试、维修保养、使用指导等等。除此之外，还应定期回访，听取顾客对产品及服务的建议和意见，以便更好地改进产品、完善

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