关于红票对冲的理解，高手进来解释一下

转眼的沧桑

1、预收单和付款单红票对冲
       客户有一笔业务，做了一张预收款单，但之后没有业务发生，就把金额全部退还了，在应收做了一张付款单，这两张单子在手工核销中是可以核销的，但是如果做红票对冲却没有记录.在进行手工对冲的时候，在过滤条件选择客户之后， 需要把方向改成贷方.
2、什么是红票对冲?在什么情况下用做红票对冲?
       红票对冲，拿客户往来中的来说，是和这个客户有应收业务，但是该客户又有退货业务，按正常核销的话，必须针对该客户收款核销应收，也付款核销客户的退货业务，红票对冲就是把两边同时减少，再有核销的话只核销对冲余下的金额。

3、现有一用户在销售管理中,使用红票对冲时,需要一笔一个客户单位去选,现在想知道有哪些客户还没有对冲完呢?到哪里查询?
采购发票列表中查询金额与累计付款金额（需要在采购发票列表界面进行显示项设置）不一致并且金额小于0的记录，就是还需要红票对冲的单据。

4、红票对冲，起源于会计更正错误的一种常用的办法——红字更正法：所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录；同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。
那么红字发票的原理与会计上的红字更正法类似，当发票开错或者是发生退货或销售折让，通常开红字发票冲销原有的错误发票，再开正确的蓝字发票。在目前通用的增值税防伪税控开票系统中，红字发票仍然是篮字，只是在发票的左上角有“销项负数”标记。

在网上能找到的对红票对冲的解释，但是想问一下谁能描述一下整个业务的处理流程，万分感谢！

johnnypp

好深奥啊！

马铭

第一题，红票对冲，指冲的是应收账款，对冲后剩余应收账款的余额，你却想冲预收账款的余额，不行。因为预收账款已经在生产的时候，已经被收款单核销了一次，不可能再对冲了。解决方法是，按原路返回，生产两个会计分录。