采购之暂估业务处理

zhanghucupite · 发表于 2008-4-27 20:43:47

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购买材料的企业在尚无收到结算单据时，材料已经运到并验收入库，对于这种未确定材料款先入库业务称为暂估业务。
  会计中的处理方法：公司平时不编制会计分录，只登记材料明细账的实际数量。月末，结算单据仍无到达，企业应按材料暂估价入账，下月初用红字冲回暂估材料款的会计分录，以便结算单据到时可以按照结算单据进行核算。
  下面针对软件中这种业务的处理方法做下简单的介绍
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  这是软件中对于这种业务的三种处理方式:月初回冲，单到回冲，单到补差！

月初回冲

月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单
  举例：1.甲公司25日购买乙公司水泥100袋，暂估15元，采购入库。
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  2.月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！查明细账和生成的凭证。
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3. 核算月末结帐后，系统自动对暂估的单据在下月1号红冲，且在购销单据制单中和明细帐中各生成一条记录。

购销单据制单中的红字回冲单
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明细账中的红冲记录
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以新月份进入，在购销单据制单中对红字回冲单据制单。
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4，下月5号，乙公司开来100袋水泥的普通发票，单价20元。对发票复核，对上月采购入库单和发票结算！
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5.在核算中暂估成本处理，
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6，暂估成本处理后，自动在购销单据制单和明细账中各生成一条记录。
  购销单据制单中
  [img=553,92 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]
  明细账中
  [img=553,237 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]
  对蓝字回冲单制单
  [img=554,346 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]
  止此月初暂估业务全部完成！

单到回冲

单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。与月初回冲最大的区别是月初不会自动生成红冲，而是发票来了在采购中和入库单结算，且在核算中暂估成本处理后同时生成红蓝单！

暂估成本处理后，查询：

购销单据制单中
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明细帐中
[img=553,248 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]

对红蓝单制单，暂估价和实际价不一样时也可合并制单。
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  止此月初暂估业务全部完成！
  (三) 单到补差
  单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。
  下月采购发票来了后，结算。在核算中暂估成本处理后自动生成一张入库调整单。
  暂估成本处理后，查询：

入库调整单
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存货明细账
[img=554,243 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]

购销单据制单
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生成的凭证
[img=554,346 src=]https://www.oyonyou.com/[/img]
止次单到补差暂估业务全部完成

acong · 发表于 2008-5-3 21:48:20

怎么没看到图片呢

ljm977 · 发表于 2008-5-4 17:35:19

怎么没看到图片呢

luoyongpj · 发表于 2008-5-22 19:10:07

要是做成一个PPT就好了

27795502 · 发表于 2008-6-4 08:49:08

我在做暂估成本处理的时候找不到我做的那张入库单是什么情况
我做的流程是采购入库单审核记账

bkingxp · 发表于 2008-6-4 09:22:29

要是做成一个文件就好了

xiadong1103 · 发表于 2008-6-4 10:22:39

新手有疑问啊~！
5楼的大哥，你做的暂估处理是按照你的流程走记账了吗？

cjpxxx · 发表于 2008-6-10 13:26:46

要是做成一个文件就好了

豆子雪儿 · 发表于 2008-6-14 22:30:28

正在学习中.

rtr · 发表于 2008-6-15 21:03:44

有图片就完美了~~~~

zhanghucupite · 发表于 2008-6-17 20:11:45

采购入库单等到发票到了后做真正的结算

后通过暂估成本处理

生成蓝字回冲单

gaby.en · 发表于 2008-11-25 12:02:26

绝对支持楼主

曾会计 · 发表于 2009-4-15 09:06:15

蓝字回冲单和红字回冲单有什么区别？

曾会计 · 发表于 2009-4-16 14:49:55

可模仿性不强啊

wxdlove · 发表于 2012-4-11 10:48:15

正在学习中。。。

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