借款及报销程序

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借款及报销程序：

1、借款时要填写借款单，一式两联。应写明借款人姓名、所属单位、借款理由、金额及领款人；若是转账支票还应填写收款单位全称，若是汇往外地还应填写收款单位全称、银行账号及开户行。

2、本专科生一般不予借款，学生实习用款必须由带队老师到财务处办理有关手续。研究生借款要由导师签字，由研究生业务费借。科研项目等业务的借款不得由研究生办理。

3、党政一把手到省外出差，经分管院领导审批后，还需经院长批准；党政一把手在省内出差和副处级领导出差由分管院领导审批。其他人员出差，省内且支出在500元以下的，由所在系、部、处领导审批；省外或省内支出500元以上的，经本单位领导同意后，报分管院领导审批。

4、出差交通费按照《焦作工学院关于差旅费开支的规定》（焦工财字[1996]第10号）标准执行。未经院长同意，乘坐飞机或者超标准乘车、乘船的，参照同程普通硬座票价报销；经院长同意的，超标准部分报销80%。

5、出差住宿标准仍按《焦作工学院关于差旅费开支的规定》（焦工财字[1996]第10号）标准执行，未经同意，出差超标准住宿的，超标准部分不予以报销。若有特殊情况，超标准40元以下，经分管院领导同意的；超标准40元以上，经院长同意的，超标准部分报销80%。

6、参加各种会议的会务费、资料费、电话费等由单位领导签字同意后，方可报销。IC卡原则不报销，特殊情况，经单位领导批准后，限报30元。

7、市内办事，原则上自备交通工具，确有必要乘坐公共交通工具、出租车的，经单位领导批准后，不超过5元的，据实报销，超过5元的，按5元报销。特殊情况，本人写明原因，经单位领导批准，财务处长审核同意后，据实报销。

8、切块经费超过500元的（包括500元），由分管院领导审批；医疗费借款由主管后勤的副院长审批；重点学科、重点实验室投入、博士基金教师奖励基金、招待费及其他特殊支出经费，由院长审批；各种减免和退款先由分管院领导审批，然后经院长批准后，财务部门方可执行。

9、各系、部行政经费及实习费年终有节余的，经分管院领导同意后，可用于教学设备购置，亦可留作下年度使用。其他单位的经费节余，留作下年使用。

10、凡采购材料及物品的借款，以购物发票开出之日计算限10日内办完验收报账手续，购置仪器、设备的借款以开票之日计算，合同订购设备的以合同规定到货之日起计算，限30天内办理设备验收报账手续，小型维修及零星基建的工程款一般不预付，确需预付的，应在工程验收合格后10日内办理报账手续，对不合格工程，应写明原因，并制定报账（还款）计划，报领导批准后实施。凡不按上述规定借款、报账的除从工资中扣还外，还将按规定按每日0.1%的标准扣罚滞纳金。

11、根据中国人民银行《现金管理条例》，结合我院实际情况，工资、津贴、出差人员随身携带的差旅费以及结算起点以下的零星购物支出（1000元）可付现金，超过现金使用范围及结算起点的，原则上不支付现金，特殊情况需经财务处处长批准。

13、各种结算票据应及时办理（现金支票10天，转账支票10天，电汇、汇票应当天办理）。由对方单位开具的票据应及时送交财务处办理，以防过期作废（支票有效期10天，汇票有效期1个月）。

13、办理汇款业务的应仔细核对收款单位全称、银行账号及开户行。不得有误，如有错误，造成汇款收不到，汇错单位的，应由经办人设法追回，承担相应的责任。

14、凡到企业、商店办理经济业务事项的，不论金额大小一律索取套印税务章的正式发票。到行政、事业单位办理有关事项，要索取印有省财政厅套印章的专用收据。发票或收据必须盖有财务专用章或发票专用章，盖有行政公章的收据无效，不报销。发票或收据上应注明购物单位、购物日期、品名、数量、单价、金额（大小写相符）、开票人签字，专用发票（如住宿发票）也应按规定的项目填写齐全（取得发票时应注意审查其合理性及合法性）。

15、领款或报销前，发票或收据反面必须有经手人签字、验收人签字、单位领导签字，需要入库的材料要有入库单，设备等构成固定资产的要有固定资产验收单，学院后勤总公司投入的固定资产，应经由各中心记账员登记，需要院领导签字的还应有院领导签字。

16、乘车应走最短路线，绕道、超站车费、站台票、罚款等的开支不给报销。

17、丢失车票必须有人证明，经单位领导批准后可按普快硬座计算，不再发给无卧补助。

18、工作人员提供不了任何证明出差天数，按当天计算。

19、寄发的各种信函、邮件凭邮局开具的发票连同发出信件收据一并报销，资料要交资料员验收后，方可报销。

20、职工探亲，原则上只报往返硬座票，但年龄在50岁以上连续乘车在24小时以上者，可报硬席卧铺票。

21、工作人员出差原则上不报出租汽车费，但采购仪器设备、教材、科研出差、年龄在50岁以上的副高以上职称、正处级及主持工作的副处级干部经有关领导批准后，可报到达出差地点后的往返车站一次出租车费（扣除相应天数的交通费）。

22、科研经费（包括出差）审批权限：

   200元及以下由课题组长审批；

   200元-----500元由系、部主管科研主任审批

   500元-----2000元由科研处处长审批

   2000元----10000元由科研主管院长审批

   10000元以上由主管院长审核、院长审批

23、发放各种教职工及学生的工资、津贴、补贴、补助、奖助学金等报销时必须有领款人签字的明细表，按有关规定审批后方可报销。并在办理借款后10日内报销。借款时必须是已造好明细表，并已审批同意发放，否则，不予借款。发放学生的奖学金、粮付补贴时，必须先借款，后发放。不允许让学生先签字，后领款，如有学生留级，应随该生所在班级发放。如有学生休学，应停发，待学生复学后随所在班级发放并在备注里说明停发时间。

24、单位领导在借款单或各种报销单据上签字时应审查单据的合法性及合理性，并要求经办人、验收人签字，各项目填写应齐全，不得漏项，出差报销应将出差人员、人数及地点（地点后要划一横线）填写准确无误，购物时收款单位应填写准确，防止错误和弊端的发生。

25、基本建设的工程款，每月的月初，付上月的工程进度款，由基建处有关人员签字后，主管院长审批，并由施工单位提供工程进度表，再由财务处长审批，方可付款。

26、基建的建设单位管理费，不得超过规定的限额和范围。范围包括：工作人员办公费、差旅费、劳动保护费、技术资料费。工作人员加班费和其他管理性质的开支。以上项目的报销，均应由经手人签字，验收人签字，单位领导签字，主管院长签字及财务处长签字。

清纯

没有什么实用价值!

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　　借鉴下还可以吧、、、