暂估业务概述

lovexn06 · 发表于 2009-6-17 11:43:49

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暂估—是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。

月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。

暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。系统提供了中不同的处理方法。

1. 月初回冲

进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

2. 单到回冲

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。

3. 单到补差

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
以单到回冲为例，暂估处理的业务流程如下图所示。

当月，货到票未到：

单到回冲暂估处理的业务流程

注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。

wenjianan · 发表于 2009-7-30 10:15:49

讲的不错，但太概念化，暂估不只是上面简单的描述，比如实施过程中遇到的暂估问题：1、暂估结算；2、分单结算；3、数据核对，才是最重要的。

kinseybaby · 发表于 2009-8-17 10:44:06

学习了。谢谢

rhtxsq · 发表于 2009-9-2 17:15:15

二楼说得是，不过楼主说得也不错啦！

cchrjyj · 发表于 2009-9-3 15:37:47

学习了。谢谢

wht896 · 发表于 2009-9-12 00:25:04

讲的不错，但太概念化，暂估不只是上面简单的描述，比如实施过程中遇到的暂估问题：1、暂估结算；2、分单结算；3、数据核对，才是最重要的。
wenjianan 发表于 2009-7-30 10:15

登录/注册后可看大图

那么能否赐教呢？

wangdonglu125 · 发表于 2009-9-12 08:19:48

学习一下了，讲的是不错，不过，我也感觉太感念化了

mzhuo · 发表于 2009-9-17 10:31:51

我也觉得有点概念化，需要的是结算及核算后面的制单。

wdmy · 发表于 2010-1-24 17:02:25

我还是一头雾水，不明白哦

ymh · 发表于 2010-1-25 10:09:14

概念话挺好，至少让我这样水平的大概了解了暂估业务的大概流程。
谢谢楼主

lzhtyl · 发表于 2010-6-17 14:47:35

就是啊，有没有详细的讲解下啊

寒风细雨 · 发表于 2010-9-21 09:31:28

二楼不说话了怎么？其实版主说的不错了已经，期待二楼的更详细解说。

myworklu3 · 发表于 2010-9-21 10:12:33

嗯，都不错，2楼的观点很实际

wangchen_1029 · 发表于 2010-9-26 10:58:54

虚心学习，两者都不错

jeenvim · 发表于 2010-11-5 10:34:13

学习中。。。。

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