关于销售收入与成本

yipiaoyin

刚在工作中遇到这么一个问题，再次非常迫切地请教各位：

  我公司是一鱼货销售公司，现在正临中秋之际，销售比较多，但是基本上都是销售鱼票（鱼票上面只有金额，比如说300，客户拿着鱼票可以来换300块钱的鱼）。现在有一客户买了10000块钱的鱼票，也给我们钱了，要求我们给他开发票，要是开发票的话，我们就必须确认收入，但是却不能结转成本（因为不知道客户会领什么鱼，而且鱼票都有有效日期，也不知道客户在有效日期内什么时候来领鱼），这样将导致收入和成本不配比。这种情况该如何处理？有没有更好的处理方式~~

   灰常急迫~~等待各位高手的指导~谢谢！

渔夫

这个的话能不能，鱼票不走供应链的帐，直接走财务账(一个科目)， 然后卖鱼能按照正常走。 最后结算如果卖了鱼和前面的冲销？

没卖鱼做营业外收入？ 具体财务的人比较清楚

yipiaoyin

2# 渔夫

谢谢~~

  开了发票的话就只能下主营业务收入，提税吧~~~不能走营业外收入~~~
  之前想了个办法，就是开了发票，全额  借：现金
                                                      贷：主营业务收入
                                                            应交税金-应交增值税（销项税）
然后按照收入的百分比计算成本，不走供应链，直接在总帐中：  借：主营业务成本
                                                                                   贷：库存商品
然后按照每个月合计一次客户领的鱼货，在供应链中走账，借：主营业务成本
                                                                             贷：库存商品
然后按照合计的鱼货占总鱼货的比例将之前直接在总帐借记的主营业务成本冲销~~

我觉得这样做的话，供应链每个月都不能跟总帐对起来，时间长了，也很难查帐，而且我们很多销售都是这种情况，冲来冲去怕弄混了~
不知道还有没有其他办法~

yipiaoyin

不能沉了阿~~请教请教~

渔夫

你卖鱼票的时候已经开了票，那后来卖鱼的时候还开票吗？ 还有如果客户没有来领鱼，那么你们收入的这部分想做为什么收入呢?

fxf1969

先应该开一个收款收据，做预收挂帐处理。待对方将货提走后，在开发票确认销售收入并可结转成本

keill2000

不懂帮顶吧..

weigenjiang

学习下.............

yipiaoyin

5# 渔夫

卖鱼票的时候有的客户要求开票，就全额确认收入，但他没领鱼，所以不能结转成本~~~这就是我们的问题，怎样核算才能将收入与成本对应起来？

卖鱼票的时候有的客户不要求开票，我们就下预收，等领鱼的时候就开发票冲预收，有些客户买了鱼票好几年都每来领，我们就一直挂在预收上~

yipiaoyin

6# fxf1969

恩~客户买鱼票的时候不要求开发票，我们就开收据下预收，等领鱼的时候再冲掉~~

但是有的时候，客户买鱼票先赊账，等他来领鱼，基本上领了一半的时候我们领导就让我们把发票开出来去要钱，发票上是所有的金额，但是客户只领了一半，这样也不知道怎么处理帐务，使收入与成本匹配~

请教了~谢谢！

kunka00

来学习的 顶下

Aluco

感觉不应该确认为收入，这样作
借：银行存款
   贷：主营业务收入---暂估入账/预收账款---暂估
       应交税费
成本暂不结转

yijianyun

首先确认你们都用了那些模块？鱼票应看作收据处理，作预收业务单据，等发生实际销售业务，在供应链中作出库单、做发票、进行核销工作。如果不领鱼直接要发票，建议在供应链中作发票，在于预收做核销。存货模块按发票算成本，但不传凭证。

zhuce3126

帮你顶一下，我也想知道

ld8080

觉得如果按销售出库单确认成本会好一些！如果按销售发票确认，因为不出库不确认成本，那就等什么出库，什么时候在存货模块记账确认成本！这样与实际业务匹配！收的钱做收款单为预收，开了票核销就可以了！