存货核算及应收制单的凭证科目

ufida_jack · 发表于 2009-11-13 09:11:43

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自己研究了几天，发现资负表的应收款变两倍，可能是会计科目设错，在此提出，还望各路高手指点(p.s.  本人不熟会计)
存货核算时
借: 主营业收入(之前是把这个打成应收帐款)
   贷:库存商品

应收制单时
借: 应收帐款
   贷: 主营业收入
   贷: 进项税

这样到总帐以后才会变
借: 应收帐款
   贷:库存商品
   贷: 进项税

应收才不会变两倍

KEVIN_671210 · 发表于 2009-11-13 09:25:46

存货核算时
借: 主营业收入(之前是把这个打成应收帐款)
贷:库存商品
朋友不要误导别人,这个分录本人就是错误的,应该为
借: 主营业成本
贷:库存商品
还有出现这个原因是你在设置存货对应科目时设置错误所致,不否认在生单时人为改动了对应科目!

ufida_jack · 发表于 2009-11-13 11:46:12

谢谢Kevin 的指教
所以如果是销货出库，在存货核算生成凭证时，应该是用
  借: 主营业成本
   贷:库存商品

对  吗?
谢谢

hanuff · 发表于 2009-11-13 15:21:16

销售出库单生成的是借：成本，贷：商品，发票形成的是借：应收，贷：收入

ufida_jack · 发表于 2009-11-14 08:53:08

销售出库单生成的是借：成本，贷：商品，发票形成的是借：应收，贷：收入
hanuff 发表于 2009-11-13 15:21

登录/注册后可看大图

方便再请教一下，采购单跟采购发票呢?
是不是
借：商品，贷：成本，发票形成的是借：??? ，贷：应收

莫et · 发表于 2009-11-14 15:23:21

楼主应该恶补下财务知识。
非暂估：采购入库单借：  库存商品贷：物资采购

      采购发票    借：物资采购应交税金贷：  应付账款
如果核算制单选择选项合并，就是最常规的凭证  借：库存商品应交税金贷：应付账款

暂估：采购入库单：借：  库存商品贷：  应付账款--暂估
后面的发票和红冲，基本可以参考上述的。

hanuff · 发表于 2009-11-16 10:40:43

楼上说的很对，楼主补补基础知识吧呵呵，多做几张单子，生成一下就全知道了

ufida_jack · 发表于 2009-11-16 16:36:10

呵~ 会计确实不好。。。谢谢大家的指导,这下清楚多了

fashion8 · 发表于 2010-1-4 16:25:55

路过，学习啦

asqwxzd · 发表于 2010-1-11 09:12:48

进来学习学习

寄远 · 发表于 2010-1-12 22:28:31

来学习的.老会计多带一下新手吧.

kinseybaby · 发表于 2010-1-15 10:14:52

学习咯。。。。

blacksailor · 发表于 2010-2-26 14:47:33

有谁能把生成所有单据生成凭证的科目设置补齐吗？
不是学财务的这块很糊。

gxmufo1 · 发表于 2010-2-26 16:41:09

是的，要学习下会计的知识！

mjwzxf · 发表于 2011-3-24 11:05:49

上面说的很正确！！！

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