【T+】浅谈业务数据与总账科目对账

iufida

浅谈业务数据与总账科目对账

现在企业财务和业务都是信息化，数据每天都会及时录入，也按照设置生成凭证了，但是我的数据对不对？
为着月底出个不坎坷的报表，财务人员对于数字可是相当的的敏感。那我们就来看这个数据对不对（一月份启用账套各模块，当前只看一到五月，应收预收和库存商品科目，销货单立账方式）。
用心记数据，回头就忘可尴尬了。

                               
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应收账款科目
借方数据来源主要是立账单据—销货单，贷方数据来源主要是被核销部分（收回应收款或被冲销的部分）

                               
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查看销货单统计表数据

                               
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好像很幸运，销售金额是1119037，累计结款金额45448，与科目余额表同期科目借方发生和贷方发生一致，可以判断该科目数据和业务单据发生数一致。
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预收账款科目
借方数据来源主要是被冲销部分（预收冲应收），贷方数据来源主要是预收业务类型的收款单

                               
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--查看收款单统计表

                               
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业务类型都是预收账款的收款金额（1231192.31），且有折扣金额（2102.69），收款总额应该是1231192.31+2102.69=1233295。与预收账款贷方科目数据一致。
核销金额也是454458，为什么科目余额表是470931，差额16473.
看看科目明细账（为方便查看只过滤来源类型为手工的凭证），三张收工凭证总额为16473.

                               
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找到差额所在，原来是这么开心！与预收账款科目借方数据一致了
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已查明两个科目了，一鼓作气看看最后一个科目：

库存商品。
首先想到的库存商品科目是库存单据（出入库单）生成过来的数据，同样分清借方和贷方来源，借方主要来源入库，贷方主要来源出库。
查看收发存（按单据类型分组）。

                               
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有两处对不上，分别是期初结存，和本期出库。本期出库579213.75，库存商品科目贷方金额572,007.17，差额7206.58。
这个数字在哪见过，回头看收发存，原来是出库调整单还有7206.58。业务数据多，总账科目数据少，必然是没有生成凭证导致。

                               
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查看是有调整单未生成凭证的记录，数据为7206.58。
至此库存商品借方科目和贷方科目已用业务数据核对一致。
综上可以判定我们开头需要核对的科目与业务单据发生金额一致。

注意
1．查询科目必须要勾选“包含未记账”
2．查询业务数据不能勾选“包含未审核”，未审核单据不能生成凭证，即不会在总账科目数据里体现。

眼尖的小伙伴，是不是还发现库存科目期初和收发存期初对不上？
需确认哪一方错了，科目数据错了就调整科目期初，收发存期初数错了就调整库存期初。