固资变通

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固资变通

一、现状与问题：
1、新增固定资产卡片，可以生成会计凭证，通常情况下，根据新增（购入）固定资产卡片可以生成的会计分录如下
        借：固定资产                  5万
            贷：应付账款---广州仪器厂     5万
2、以上新增固定资产卡片，T+13.0版本，却无法生成往来业务单据，无法通过《往来现金》模块进行付款核销。无法通过《往来现金》中的应付款明细查到这笔业务。
3、这笔业务，如果只是在总账内反应，而不在业务系统内反应的话，在进行数据扫描的时候，系统就会提示你总账与明细账不一致，包括现金、往来、资产三项都会提示差错。
4、如何通过变通方法，实现系统既能通过往来核销也能实现总账与明细账的一致呢？方法如下：
二、操作步骤
2.1、先录入固定资产卡片，新增类型是购入。供货单位选“广州仪器厂”
2.2、同时，录入一张与该资产等额的往来费用单，往来单位填“广州仪器厂”费用项目选《资产摊销》 ，根据此费用单，可以通过系统中的《费用单》生成凭证操作，在总账模块中生成如下分录：
     借：销售费用——资产摊销  5万
        贷：其他应付款——广州仪器厂  5万
2.3、在支付“广州仪器厂”货款时，在《往来现金》模块中填制一张付款单，往来单位选广州仪器厂，选择单据，核销。
这样，就实现了在《现金往来》模块中的分批核销。系统生成的会计分录如下：
     借：其他应付款  5万
        贷：银行存款   5万

2.4、修改“科目设置”
        在“资产的对方科目”“设置”中，将“资产卡片——购入”设置成：“销售费用——资产摊销”，操作步骤如下图《科目设置操作步骤》所示。
2.5、在总账模块中，通过“单据生成凭证”操作，将购入固定资产卡片生成凭证，分录如下
借：固定资产  5万元
贷：销售费用——资产摊销  5万元

通过以上步骤，可以看出“销售费用——资产摊销”成了一个过渡科目，一借一贷，结平了。所剩下的科目成了：
        借：固定资产  5万
         贷：其他应付款——  广州仪器厂 5万
         
        通过这种变通方式，满足了管理需要和核算需要。特将此方法分享给各位T+13.0版的好友。

                               
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