易代账之前是小规模纳税人，后期升级为一般纳税人，如何处理

iufida · 发表于 2021-12-16 14:17:00

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【问题现象】
我从小规模变更成一般纳税人，软件中要怎么操作？

【原因分析】
由于业务的发展，年收入超过500万，客户的纳税性质需从小规模纳税人升级为一般纳税人，应交税费的科目体系就不一样了，账套就需要变更对应信息

1、纳税人性质不同使用的科目不同，一般纳税人的科目体系和小规模纳税人的科目体系主要是体现在应交税费上面，其详细的不同如截图所示。

一般纳税人

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小规模纳税人

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2、期末结转时需要做的凭证也有些微区别。

一般纳税人

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小规模纳税人（在季度时如果收入未超过45万，系统会自动生成免交增值税的凭证）

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【解决方案】
1.如果客户仅需改变是纳税性质，在客户信息界面直接修改账套的纳税性质即可‘’登陆易代账之后，在客户页面点击客户信息，修改纳税性质为一般纳税人

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2、如果客户不仅需改变是纳税性质，科目体系也需要跟着变为一般纳税人的纳税体系，那需要重新建账

①登录易代账之后点击新建客户，录入基本信息

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客户信息界面带*号的为必填项，纳税性质选为一般纳税人，填写好对应的建账信息

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②假设客户是在2021年7月份由小规模纳税人变为一般纳税人，那么建账期间选择8月，然后在设置-科目期初界面按2021年7月份的余额表填好科目期初。期初余额填写7月余额表的期末余额，在填入本年累计借贷方发生数，系统会自动计算出年初余额

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③填完科目期初之后就可以继续做账务处理

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