2023年结问题速递-易代账篇

iufida

高发问题一、应交税费与其他流动资产取数不对

高发问题二、如何自动计提企业所得税

高发问题三、结账提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”

高发问题四、结账提示“资产负债表不平衡”

01高发问题一 应交税费与其他流动资产取数不对
【问题现象】
发现资产负债表中应该取数在资产负债表的应交税费科目，结果取数在其他流动资产了，或者资产负债表中的应交税费与余额表不一致

                               
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【解决方案】
如果不习惯这种取值方式，在软件中，可以通过修改公式，转为之前的取值方式

1.进入【报表中心】-【资产负债表】，点击【应交税费】-【FX】，删除所有明细科目的余额取值，只留一级科目【2221应交税费】的取值：

                               
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2.点击【其他流动资产】-【FX】，删除所有和税费相关的明细科目的余额取值，只留【190101待处理流动资产损溢】的取值：

                               
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02高发问题问题二如何自动计提企业所得税
【问题现象】
期末结转处计提所得税模块金额是如何生成的？如何自动生成计提所得税凭证呢？

                               
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【解决方法】
1.企业所得税金额是根据利润表的税前利润乘以对应所得税比例 减去 已交税金  计算的出来的，进入报表中心  利润表，查看利润总额。  

                               
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2.点击小齿轮后，选择是小微企业计提还是按照固定比例计提，然后选择比例；
软件是默认的比例是根据 财政部 税务总局公告2022年第13号文的公告设置的，公告如下：
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
　

                               
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3.如果特殊行业或者当地有税收优惠政策，有特定的所得税优惠税率可以点计税标准设置比例，保存后，点测算金额，生成凭证。

                               
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03高发问题三 结账提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”
【问题现象】
每月月底都要结账，在结账时，点击马上检查后，有提示“固定资产、累计折旧期末余额与清单不符”，为什么会出现这种情况呢？是否影响结账吗？需要去改吗？

                               
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【解决方案】
一、是否影响结账？

这个是提示作用，不影响结账，可以直接结账。

二、如何去修改？

如果想要一致，就是根据对账的提示可以去看下，先确定固定资产清单正确还是总账模块正确，然后对应去更改相应模块，固定资产清单明细有数据，总账模块没有做账

在【固定资产】-【固定资产管理】-【变更生成凭证】生成固定资产新增凭证。

                               
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生成凭证后在点击对账，在到结账模块重新检查，固定资产显示平衡。

                               
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总账模块有做账，固定资产明细没有数据
在【固定资产】-【固定资产管理】-【新增】添加新的固定资产清单数据，或者选择导入功能，批量导入。

                               
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新增或者导入后点击对账，在到结账模块重新检查，固定资产显示平衡。

                               
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04高发问题四结账提示“资产负债表不平衡”
【问题现象】
结账的时候提示资产负债表不平衡

                               
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【解决方法】
1.提示【期初资产≠负债及所有者权益，请到【科目期初】调整期初数据】

                               
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点击【设置】-【科目期初】 检查期初余额中录入情况；
a.若是1月份启用的，那么直接在【期初余额】中录入上年末12月的科目余额：

b.若是年中启用：例如2021年3月份建账，【期初余额】列按照对应科目2021年2月末的余额表填写，【本年累计借（贷）方 】列按照余额表内该科目2021年1-2月的累计借（贷）方发生额填写，【年初余额】列系统自动计算，无需填写：

根据上述方法检查科目期初后，再次点击【设置】-【科目期初】右上角【试算平衡】中，为平衡状态即可：

                               
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2.提示【当期末做损益结转凭证，可以到【结转-期末结转】中进行期末结转处理】

                               
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依次点击【结账】-【期末结转】，勾选对应结转模板，点击【测算金额】后，在【结转损益】方框下点击【生成凭证】即可自动结转生成期间损益结转的凭证，然后点击保存

                               
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3.提示【损益科目本期有期初余额】

                               
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依次点击【总账】-【余额表】，查看对应月份的损益科目是否存在期初余额，如果存在，则需要追溯上个月将期末结转凭证重新生成，结转后将期初损益余额为0就可以了

                               
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4.提示【新增的一级科目xxxx，没有在报表中进行设置，将取不到该科目的数据】

                               
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例如增加了【待摊费用】科目，确认性质是长期待摊费用，可以添加进【长期待摊费用】内取值，点击【长期待摊费用】FX按钮，选择【长期待摊费用】科目添加即可：

                               
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5.提示【可能出问题的科目为xxxx，可以检查一下业务是否正确】

                               
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依次点击【设置】-【科目期初】界面，查看当月该科目是否有凭证，科目性质是借方还是贷方：

                               
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打开【报表中心】-【资产负债表】中，点击【FX】编辑公式的功能，找下提示的科目是否放在了不相干的科目中取数了，或该科目没有在资产负债表中取数，修改该科目的取数公式：

                               
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6.直接提示【不平衡】几个字

                               
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排查思路：
思路一：确认【资产负债表】中，【期末余额】不平还是【年初余额】不平，若是【期末余额】不平，则将不平的差额和【余额表】进行核对，找出是哪个科目没有取到数据或者取错了数据：

若是【年初余额】不平，那么先确保【设置】-【科目期初】试算平衡，再与【年初余额】列核对；

                               
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若是【期末余额】不平，那么可以和当月【余额表】进行核对，看下差额是否是某个科目的余额，或者依次将当月发生的科目的数据进行核对，然后再根据需要修改公式；

                               
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思路二：修改过【应交税费】科目公式，可以直接在【资产负债表】中，找到【应交税费】公式，点击【公式复位】尝试：

                               
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思路三：营改增之后应交税费科目是按借贷方余额取数，借方余额体现在其他流动资产中，贷方余额放在应交税费余额中。如果您想直接按以前会计准则取数，您可以按以下步骤操作：
其他流动资产：鼠标放在【其他流动资产】科目上，点击【FX】打开，然后将编辑公式界面中涉及到【应交税费 】的科目全部删除，如下图

                               
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应交税费：鼠标放在【应交税费】科目上，点击【FX】打开，将编辑公式界面中涉及到【应交税费】的下级科目全部删除，只保留【应交税费】一级科目即可，如下图

                               
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