“以前年度损益”科目怎么结转

flyinghawk · 发表于 2011-1-19 08:52:09

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各位朋友，2010年度因调整以前年度账务，使用了”以前年度损益“调整，出现利润表的利润和资产负债表的未分配利润存在这个差异，请问我在系统中该怎么操作？先谢谢了。

yuhaibo · 发表于 2011-1-20 09:01:11

你先看你的“以前年度损益”科目性质是不是贷方的，填制凭证的时候要始终放在贷方。

千签恋 · 发表于 2011-1-20 20:36:10

使用了”以前年度损益“调整，出现利润表的利润和资产负债表的未分配利润存在这个差异

有遇到过好几个会计试用这个科目。
以前年度损益调整是直接调整本年利润，所以不体现在利润表中，那资产负债表和利润表有这个差异也是正常状况。若你真要一致，则意见修改利润表，把以前年度损益的金额体现在利润表中即可。

秦操 · 发表于 2011-1-20 20:42:00

这个在系统中无法体现出现,若要在报表中体现,只有在利润表中插入一行,修改最后净利润的公式

flyinghawk · 发表于 2011-1-21 14:12:37

万分感谢，那我在利润表中插入一行吧，谢谢了

_______深蓝 · 发表于 2011-1-21 16:21:28

3楼说的真明白

avin_1836 · 发表于 2011-1-22 18:00:02

进来学习了

zhou_shengqiang · 发表于 2011-1-25 11:54:00

学习了，谢谢啦

lovexyf · 发表于 2011-1-25 12:24:26

学习。。。。。。。。。。。。

159 · 发表于 2011-1-26 18:07:11

本帖最后由 159 于 2011-1-26 18:09 编辑

以前年度损益调整，在97会计制度出台前计入本年损益，97后是一个过渡科目，发生后直接在反方结转到未分配利润（同时调整报表年初余额），所以其余额永远为零，不应更改当期损益

xyongchao · 发表于 2011-1-27 10:34:57

所谓“以前年度损益调整”帐户，是用来调整以前年度损益的，它是一个暂记帐户。当发生以前年度项目需要调整时才用，没有一般是不用的。什么叫“以前年度项目调整”呢？一句话，就是当你年报表编制、发出后，发现有收入或费用未记入或又发生了，这时，你就要调整了，否则，不存在调整的。这么一讲，你也就清楚了，月底是否要结转了。发生了，它又是一个暂记帐户，那肯定要结转，转到哪里？“利润分配”，增加收入了，转到利润分配帐户的贷方，反之，转到借方。

v_karen · 发表于 2011-5-16 23:03:03

,学习！！

xiaoq. · 发表于 2011-5-17 09:23:56

学习了。

laxsun · 发表于 2011-5-25 18:19:24

好，学习

wqqq · 发表于 2011-5-26 11:50:24

先转利润分配,再转未分配利润样,还要注意那些借贷方

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