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| 总账逆向处理 | | | | |
如果有特殊需求，确实需要对凭证执行无痕迹的修改，或者是做红字冲销凭证。如何处理？
二、总账的逆向处理流程
前提：当系统出现运行异常，导致需要重新对凭证进行修改时必须要用逆向处理。
逆向处理实际上是正向处理的一个逆向操作。
回忆一下刚才介绍的正向处理。（1）填置凭证；（2）审核；（3）记账；（4）结账。
那么逆向处理很显示：（1）取消结账；（2）恢复记账前状态；（3）取消审核；（4）修改凭证。改完凭证后，再对修改好的凭证进行审核，再记账，再结账。
（一） 如何取消月末结账
在结账状态下，CTRL+SHIFT+F6，取消结账必须由账套主管完成。
操作：在月末结账的状态处，点击到"取消结账的月份"处，按CTRL+SHIFT+F6，会弹出口令的确认，由于"王处长"的口令是空的，点击"确定"。取消结账以后，点击"填置凭证"就可以完成。
（二）如何取消记账
现在的目的是修改凭证，必须把已经记过账的凭证取消记账，并且把要修改的凭证取消审核，才能完成更改。取消记账的方法分为：
1.在期末菜单下，进入对账界面。点击总账下的"期末"，点击"对账"。
2.选中需要取消记账的月份，按Ctrl+H，按后会有提示：恢复记账前功能已经被激活，然后"确定"。
3.通过"总账"下的"凭证"菜单，进行恢复记账前状态的操作，取消记账。如果要更改的凭证是当月的第1张，也就是记第一次账时所在的凭证的范围。那就选择"2005年1"处的状态。如果要更改的凭证就是最后一张汇兑损益结转，只需点击到"最近一次记账前状态"就可以。
（三）取消审核
操作：点击到"审核凭证"处，一系列的。比如说第1张，点击"确定"，对这张凭证执行取消审核的操作。把"王处长"标识取消。
后续工作：换成"孙会计"，来进入填置凭证界面，对这张凭证执行一系列的更改。文件下面"重新注册"、"孙会计"。点击"总账"，到"填置凭证"里面，翻到第1张对金额、摘要、会计科目，或者更改票号是"2347"，点击"确定"，点击"保存"。
更改完成之后，后续操作是正向处理，换人，对这张凭证进行审核，然后再对它执行记账。操作：重新注册，换成"王处长"，进入到"总账"中，执行总账的审核。第1张凭证"确认"进来，点击"审核"，接着点击"记账"，"全选"，"下一步"，"下一步"，"确定"。记完账之后，做月末结账。
刚才说到通过取消结账，恢复记账前状态，更改凭证，改完以后对这张凭证再审核，再记账，再结账。对于一张凭证执行无痕迹修改：（1）取消结账；（2）恢复记账；（3）取消审核；（4）修改凭证；（5）对于改过的凭证再审核、现记账，最后结账。
那么还有一种情况，不需要对凭证执行无痕迹的修改。发现凭证填置错误，保留原来信息，通过填置红字冲销凭证来完成。
如何填置红字冲销凭证：
前提：必须所有的凭证都已记过账。
操作：由于红字冲销凭证也是一张凭证。要用置单人来登录。点击到"填置凭证"下面，做红字冲销凭证时不用点击"增加"，直接点击置单下面的"冲销凭证"。"请选择一张已记账的凭证"这是前提。
比如：冲"0001"号凭证，自动生成与蓝字凭证金额完全相反的红字冲销凭证。
后续：还要对红字凭证执行换人的审核和记账。
操作举例：点击到"填置凭证"下面，直接点击置单下面的"冲销凭证"。我们可以跨月份选择，比如当前是2月份，冲销1月份凭证，完全没有问题，不做后续处理，放弃。
总结逆向处理流程：
（1）取消月末结账，按CTRL+SHIFT+F6；
（2）取消记账。在期末的菜单下面，进入对账界面。选中需要取消记账的月份用Ctrl+H。在凭证菜单下，进行恢复记账状态的操作，取消记账。如果正向中涉及到凭证有出纳签字，恰好要更改的就是这张凭证，在取消审核完成以后，还要进行取消出纳签字这个操作，然后再修改凭证。
（3）进行出纳签字、审核、记账、月末结账。
（4）介绍了红字冲销凭证。红字冲销凭证前提是冲销已经记过账的凭证，并且可以跨越对凭证进行红字冲销。
（5）还有一个专题：就是对本单位所有的出纳人员，他要完成的工作是什么？
归纳：首先出纳签字，刚才介绍正向处理时涉及到了，接着是现金日记账、银行存款日记账、资金日报表的查询，以及银行对账的应用。在软件中，可以通过"出纳签字"来完成出纳签字的内容，在总账中，通过总账中"凭证"下面的"出纳签字"来完成操作。
对于出纳人员查询银行存款日记账：在此处有一个"现金"，纵向的下拉菜单就是此处的现金银行，在这个界面处可以完成现金日记账、银行存款日记账、资金日报表的查询。
查询银行存款日记账操作：选择"银行存款"明细的、不同的银行账户，点击"确认"。从银行日记账中可以切换到银行总账，同时可以切换到当前这笔业务发生所代表的凭证。也就是可以进行总账、明细账以及凭证之间的查询。
对于银行对账功能：
（1）先到"银行对账期初"，选择某一个科目"银行科目"，在此处输入使用软件之前最后一次单位日记账与银行对账平衡情况下调整后的余额，要保证调整前的余额和调整后的余额分别相等；
（2）每个月份都要录入当月银行传过来的银行对账单，通过银行对账单，把所有银行对账单的内容增加到银行对账单的内容中；
（3）执行银行对账。通过点击"对账"，是自动来完成。
疑问：银行对账比较麻烦，银行对账单每个月份都要录入，那么也可以不利用银行对账这个功能。完全是按照保留手工上的对银行对账功能的延续，手工勾对也可以。
出纳专题主要就是通过软件现金银行这个模式来完成一系列出纳账薄的查询，以及银行对账功能的应用。
支票登记薄：在每一个领用完支票的同时，点击"增加"，输入"领用部门--财务部"，领用人"李出纳"，支票号，预计金额"600元招待费"。那我们必须要完成设置下面的选项中，凭证的页签下面有一个支票控制，我们得把支票控制的对勾点上后，再对这张支票进行报销的时候，系统才能自动弹出是否对这张已经登记的支票执行勾销。这是第一点需要支票控制点上对勾。
第二点，检查一下在初始设置收复结算的结算方式处，必须把票据管理标志打上。得同时满足这两个条件，我们在添置报销支票得凭证上，系统才能自动弹出是否自动进行支票登记簿的勾销的提示。
操作："报销"管理费用和办公费，我们是800元，"财务部"，我们用"银行存款"工行下面的人民币户，结算方式"转账支票"，一定要选择有票据标志的，账号"555"，"确定"。这时会有一个提示：是否对这张已经在支票登记簿中登记过的支票实行报销。点击"是"，返回到"支票登记簿"中检查一下，在"现金银行"中的支票登记簿，找到我们的会计科目，它的颜色就显示成绿色，已经报销。 |
[ 本帖最后由 stonys 于 2008-2-27 17:28 编辑 ] |
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