好业财如何自动计提应交增值税？

iufida · 发表于 2023-10-25 14:09:00

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好业财-新手专区

【问题现象】
××贸易有限公司的财务小刘做完本月的进项和销项发票的凭证后，月底要将增值税进行结转，那在好业财是如何计提增税的呢？
【问题分析】
系统根据余额表的进项销项的金额比对自动在期末结转自动计提
【操作步骤】
点击【总账管理】-【期末结转】-选中【结转未交增值税】模板-点击【测算金额】生成凭证即可

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那么接下来看看应交增税结转的三种常见情况：
第一种情况，当销项大于进项时，系统会将销项-进项的差额应交税费-未交增值税科目下，具体系统操作如下：

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第二种情况，当进项大于销项时，系统会将会体现无需缴纳增值税，即系统计提增值税的金额为0，具体系统操作如下：

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第三种情况：当上期多缴纳了，已交税金有金额，那么系统会结转到转出多交增值税上

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[取数原理}
以月末，企业结转未交增值税的会计分录如下，好业财根据企业常规业务设置结转规则：
(1)企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
(2)企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
(3)企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费——预缴增值税”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预缴增值税
(4)企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

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