委外业务汇总合集

iufida · 发表于 2023-12-8 13:15:00

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T+-委外管理


                  【业务场景一】
   某公司A需要找委外商代加工产品A，找委外商代加工需要提供原料，并且加工会产生一部分加工费用，原料和加工费用需要在委外产品入库的时候需要分摊到产品成本中，这些需要在软件中如何处理？
【解决方案】
【情况一】：当月委外加工产品全部入库，加工费用也全部和委外商结算。

1.6月5号收到一个客户下的订单需要某商品数个，当月就需要货品

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2. 当月加工费用和委外商进行结算，选择委外入库单生成委外费用单核算，对应月末做产品成本分配，将材料成本和加工费分摊到委外入库单上。

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3.月末做产品成本分配后，将委外费用单和入库单生成凭证即可。

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【情况二】：当月委外加工产品全部入库，加工费用当月没有委外商结算，次月进行结算，当月的加工费用暂估。

需要注意：无论当月有没有生成委外费用单，如果委外入库单当月没有进行产品成本分配就不能生成凭证，即使入库单价中有数据也不能生成。

1.委外加工产品入库，即生成委外入库单，填写入库单价和暂估的加工金额。

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2.当月做产品成本分配时，取委外费用取的是委外入库单的加工费用的金额，形成暂估应付款。

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3.次月和委外商确认了产生的加工的费用1800，软件直接做委外费用单选择委外入库单生成。

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4.公司次月和委外商确认了产生的加工的费用，软件直接做委外费用单选择委外入库单生成，同时会生成入库调整单，调整暂估加工费用金额和实际委外核算的金额的差异。（如果委外加工费用实际核算金额和暂估金额没有差异则不生成入库调整单）

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5.委外费用单和入库调整单生成凭证分录如下：.
直接通过入库调整单回冲了上月暂估的委外加工费用对应的暂估应付款1200，然后再补差600确认为委托加工物资即委外实际加工费用。

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6.当实际委外的加工费用和暂估的委外加工费用一致均是1200，没有差异时软件不生成入库调整单.

次月到的委外费用单生成凭证分录如下

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委外加工费用单暂估生成凭证的分录的对应科目

委外费用单是跨月核算的，当月委外费用单生成凭证需要回冲上月暂估的费用，然后重新再以实际的委外费用核算。

①当跨月核算委外费用，实际费用与暂估费用一致时：

委外费用单生成分录走的科目设置的科目是：

借：暂估应付科目

贷：委外加工费用科目（直接回冲上月暂估费用没有差异则不生成入库调整单）；

实际委外费用核算

借：委外加工费用科目，进项税额贷：应付账款科目

②当跨月核算委外费用，实际费用与暂估费用不一致有差异时（会生成入库调整单）：

委外费用生成分录走

借：委外加工费用科目（实际费用金额）

进项税额

贷：应付账款科目

入库调整单生成分录：

回冲暂估

借：暂估应付科目

贷：委外加工费用科目

费用金额补差

借：存货科目

贷：委外加工费用科目
【业务场景二】
公司A委外加工产品A过程还发生了一系列运输费用，运输费用也需要分摊到产品的成本中，并且需要支付给运输公司，企业该如何处理？

【解决方案】1.新增委外费用类型的费用名称，新增费用单

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2.打开库存核算的【委外费用分摊单】，选择费用单和委外入库单进行分摊运输费用80元.

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3.跨月分摊委外费用也会生成入库调整单，调整成本80，不回写委外入库上的【委外费用金额】，形成的【委外费用调整金额】

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4.如果委外费用分摊与委外入库单在同一个月，则会直接回写委外入库单上委外费用金额80.

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5.公司在6 月委外入库时就确认了一笔委外的运输费用100元，7月又到了一笔费用确认为130元，此时委外入库单做了产品成本分配，做7月的委外费用分摊后，委外入库单的【委外费用调整】字段会回写130委外费用。

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6.跨月分摊后，联查委外入库单可以查看具体的入库调整单，入库调整单生成凭证。

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跨月分摊的委外加工过程的其他费用生成的入库调整单生成凭证，科目设置为：

借方：存货科目，贷方：费用分摊科目。

【业务场景三】当企业自制加工过程需要多道工序加工，其中一道工序还需要进行委外加工，也就是工序委外业务软件中需要如何处理？

【解决方案】

情况一：当月自加工和委外工序产品全部入库，委外加工费用当月也全部确认

1.做一张生产加工单，第一道工序进行自制加工，第二道工序是委外工序。

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2. 委外的工序生成委外汇报的工序汇报单

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3.7月份当月确认委外费用，金额为352。

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4.当月产品加工完工入库，入库后则直接产品成本分配取到当月的委外加工费用352，分摊到产品成本中。

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情况二：当月自加工和委外工序产品分次跨月完工入库的，委外加工费用当月全部确认

1.做一张生产加工单，第一道工序进行自制加工，第二道工序是委外工序，第三道工序自制

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2.当月确认全部的委外加工费用160，自制工序完工第一道工序，第三道工序完工数量1，所以入库产品数量1

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3.此时做产品成本分配时，取委外费用会全部取过来分配160，所以工序委外的费用暂不支持按产品入库数量比例分摊成本。

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情况三：当月自加工和委外工序产品全部入库，但是委外加工费用次月确认，当月委外费用暂估。

1.做一张生产加工单，委外工序委外单价可以按照委外价格策略带出最新的委外单价，亦可手工修改委外单价。

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2.所有的工序汇报后，由于没有确认委外费用，委外汇报单填写了一个暂估的委外金额即为委外加工费用的暂估费用，做产品成本分配取委外费用则全部取过来了。

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3.工序汇报后全部产品入库，做产品成本分配后，产品入库单上有委外加工费用金额120，取自委外汇报的工序汇报单上填写的委外金额。

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4. 8月份委外费用全部确认，需支付委外商160委外加工费用

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5.8月份委外费用全部确认，做委外加工费用单后生成了入库调整单调整实际金额与暂估金额的差异。

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6.工序委外暂估的委外加工费用生成凭证通过工序汇报单生成暂估费用凭证，入库调整次月暂估回冲有差异金额时生成调整暂估费用以及回冲暂估的凭证，委外加工费用单则生成实际费用凭证

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7. 工序委外暂估委外加工费回冲生成凭证走的科目情况

暂估委外加工费用的单据：委外汇报的工序汇报单，调整差异单据：入库调整单

实际委外加工费用单据：委外加工费用单

1.当跨月核算委外费用，实际费用与暂估费用一致时：

委外加工费用单生成分录走的科目设置的科目是：

借：暂估应付科目

贷：委外加工费用科目（直接回冲上月暂估费用没有差异则不生成入库调整单）；

实际委外费用核算

借：委外加工费用科目，进项税额贷：应付账款科目

2.当跨月核算委外费用，实际费用与暂估费用不一致有差异时（会生成入库调整单）：

委外加工费用单生成分录走的科目设置的科目是

借：委外加工费用科目（实际费用金额）

进项税额

贷：应付账款科目

入库调整单生成分录：

回冲暂估

借：暂估应付科目

贷：委外加工费用科目

费用金额补差

借：存货科目

贷：委外加工费用科目

【业务场景四】
当企业生产某个产品只需要进行一道工序委外加工过程需要以委外工序记录区分加工，以及需要按工序确认委外加工费用，但是又不需要记录入库的，软件中需要如何处理？

1.做一张业务类型为【工序委外】的委外加工单，工序名称填写对应的产品明细中，需要注意的是（1.工序委外的加工单不需要委外入库，所以同个产品多个委外工序可以增加多行明细维护。2.工序委外业务类型的委外加工单，材料明细可以不添加材料）

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2.工序汇报单生成委外费用单(保存状态)后，工序汇报单就会显示【已结清】

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3.对委外加工费用单就行付款核销操作即可。

4.委外加工单生成委外汇报的工序汇报单之后，委外加工的那就是已完工状态，所以加工单是不需要委外入库的，也联查不到委外入库情况

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