用友通上机题

哈皮

这道新手上机题 还不错 ， 我练习了 一个多星期了！  上传附件他 说不能上传这样的扩展名  郁闷死了
所以只能上面CTRL+v了

用友帐务系统上机练习题
一、该练习题是某年1月发生的经济业务，请按如下提供的资料和要求上机练习：
    １．原始资料
(1)        企业名称:振兴机械厂，账套启用日期：××年1月1日；
(2)        操作员为：马方（会计主管），金明(会计)、陆成（出纳）；
(3)        科目级长为（3-2-2-2结构）；该企业为一般纳税企业；；
(4)        结算方式为现金支票、转账支票、汇票；
(5)        该企业采用借贷记账法记账，凭证类别为记账凭证；
(6)        客户分类：长期、短期、其他；供应商分类：大宗户、散户；
    二、该企业××年1月1日科目的设置及余额表如下：
级次        科  目
代  码        科    目
名    称        方向        余
额        计量单位        辅   助
核   算
1        101        现金        借        300               
2        10101          人民币        借        300               
1        102        银行存款        借        1256000               
2        10201          工行存款        借        1171000               
2        10202          建行存款        借        85000               
1        109        其他货币资金        借        150000               
1        113        应收账款        借        5000                客户往来
1        114        坏账准备        贷        900               

        119        其他应收款        借        400000               
2        11901          保证金        借        380000                部门核算
2        11902          职工借款        借        20000                个人往来
1        121        材料采购        借        500000               
2        12101          A材料        借        100000        吨        100
2        12102          B材料        借        400000        吨        200
1        123        原材料        借        900060.86               
2        12301          A材料        借        700060.86        吨        70
2        12302          B材料        借        200000        吨        10
1        131        材料成本差异        借        80000               
1        137        产成品        借        500000               
1        139        待摊费用        借        100000               
1        161        固定资产        借        2561000               
1        165        累计折旧        贷        400000               
1        201        短期借款        贷        400000               
1        203        应付账款        贷        953860.86                供应商往来
1        209        其他应付款        贷        50000               
1        211        应付工资        贷        400000               
1        214        应付福利费        贷        10000               
1        221        应交税金        贷        30000               
2        22101          所得税        贷        32000               
2        22102          增值税        贷        -2000               
3        2210201            进项税        贷        -2000               
1        229        其他应交款        贷        6600               
2        22901          教育费附加        贷        4000               
2        22902          副食品风险金        贷        2600               
1        231        预提费用        贷        26000               
2        23101          租金        贷        5000               
2        23103          借款利息        贷        21000       
       
2        23104        修理费用        贷                       
2        241        长期借款        贷        50000               
1        301        实收资本        贷        4175000               
1        401        生产成本                               
2        40101          基本生产成本                               
3        4010101            工资及附加                                部门核算
3        4010102            原材料                                部门核算
3        4010103            包装物                                部门核算
3        4010104            制造费用                                部门核算
2        40102          辅助生产成本                               
1        405        制造费用                               
2        40501          工资及附加                                部门核算
2        40502          折旧                                部门核算
2        40503          维修费                                部门核算
2        40504          办公费                                部门核算
1        521        管理费用                               
2        52101          工资及附加                                部门核算
2        52102          折旧费                                部门核算
2        52103          福利费                                部门核算
2        52104          交通费                                部门核算
2        52105          通讯费                                部门核算
2        52106          业务招待费                                部门核算

三、各辅助核算期初余额及档案：
①113应收账款科目设置客户往来，客户档案及余额如下：
客户编码       客户全称      分类    客户简称    借方余额
1001      环球实业有限公司  1长期   环球公司    3,500.00
2001      未来食品有限公司  2短期   未来公司    1,000.00
3001      王小元            3其他   王小元        500.00
②203应付账款科目设置供应商往来，供应商档案及余额如下：
供应商编码     供应商全称   分类     供应商简称    贷方余额
1001           丙公司     1大宗户    丙公司     400,060.86
1002           丁公司     1大宗户    丁公司     550,000.00
2001           大洋公司   2散  户    大洋公司     3,800.00
③11901其他应收款-保证金设置部门核算,部门档案及余额如下:
   部门编码及名称     部门余额
      1办公室        50,000.00
      2 财务科        50,000.00weilai
      301一车间       120,000.00
      302二车间        80,000.00
      4市场部        80,000.00
④11902其他应收款—职工借款设置个人往来核算,职员档案及余额如下:
  职员编码   职员名称    个人余额      所属部门
   1001       李主任      5,000.00     1办公室
   1002       王  刚      2,000.00     1办公室
   1003       王宝贵      3,000.00     1办公室
   2001       金会计      2,000.00     2 财务科
   2002       陆出纳      4,000.00     2 财务科
   2003       马主管      4,000.00     2 财务科
   3001       李  民                   301一车间
   3002       张  言                   302二车间
   3003       王永民                   302二车间

四、企业发生的业务和会计分录（本练习凭证附件均为2张）
(1)        01日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的丁公司材料款100000元。
       借：应付帐款(203)        100000
         贷：银行存款(102)－工行存款    100000
       (2)05日，用工商银行汇票支付采购材料价款，企业收到开户银行转来银行汇票多余款收帐通知，通知上填写的多余款为200元，购入A材料数量100吨，价款及运费共99800元，原材料已验收入库，该批A材料计划单位成本100000元。
    Ａ．借：材料采购(121)－A材料           99800
            应交税金(221)－增值税－进项税   15300
            银行存款(102)－工行存款           200
          贷：其它货币资金(109)                 115300
    Ｂ．借：原材料(123)－A材料      100000
          贷：材料采购(121)－A材料              99800
              材料成本差异(131)                    200
    (4)05日，销售产品一批，销售价款300000元，增值税51000元，该批产品实际成本180000元，产品已发出，货款未收到。
    Ａ．借：应收帐款(113)－甲公司        351000
          贷：应交税金(221)－增值税－销项税    51000
                产品销售收入(501)             300000
    Ｂ．借：产品销售成本(502)           180000
          贷：产成品(137)                     180000
    (5)09日,销售产品一批,收到价款819000元,其中税金119000元，实际成本420000元，收到的货款已存入银行。
    Ａ．借：银行存款(102)－工行存款    819000
          贷：应交税金(221)－增值税－销项税    119000
              产品销售收入(501)                700000
    Ｂ．借：产品销售成本(502)          420000
          贷：产成品(137)                      420000
    (6)10日收回办公室李主任还借款5000元；
   借：现金（101）      5000
       贷：其他应收款（119）     5000
（7）10日，从工商银行提取现金500000元准备发放工资。
       借：现金(101)      500000
         贷：银行存款(102)－工行存款    500000
(8)10日，支付工资500000元。
        借：应付工资(211)    500000
          贷：现金(101)                500000
    (9)10日，分配应支付的职工工资300000元，其中生产人员工资275000元，车间管理人员工资10000元，行政管理部门（办公室）人员工资15000元。
        借：生产成本/基本生产成本/工资 （4010101）   275000
          其中一车间  90000
              二车间 90000
             三车间 95000
            制造费用/工资(40501)    10000
            管理费用/工资 (52101)   15000
           贷：应付工资（211）                 300000
    (10)10日，分配支付的职工福利费42000元，其中生产工人福利费38500元，车间管理人员福利费1400元，行政管理部门（办公室）人员福利费2100元。
        借：生产成本/基本生产成本/福利费 （4010102）   38500
            制造费用/福利费 (40502)    1400
            管理费用/福利费 (52102)    2100
          贷：应付福利费(214)             42000
    (11)12日，基本生产领用A原材料，计划成本共700000元，领用低值易耗品50000元，采用一次摊销法摊销。
     Ａ．借：生产成本/基本生产成本/原材料 (4010103)   700000
           贷：原材料(123)－Ａ材料           700000
     Ｂ．借：制造费用/低值易耗品(40503) 50000
           贷：低值易耗品(129)               50000
    (12)15日，计提固定资产折旧100000元，其中应计入制造费用80000元，管理费用（一车间）20000元。
        借：制造费用/折旧费(40504)    80000
            管理费用/折旧费(52103)  20000
          贷：累计折旧(165)                 100000
    (13)25日，计算并结转本期产品成本，产品完工入库。
     Ａ．借：生产成本/基本生产成本/ 制造费用(4010104)  141400
           贷：制造费用(405)－工资              10000
                            －福利费             1400
                            －低值易耗品        50000
                            －折旧              80000
     Ｂ．借：产成品(137)    1154900
           贷：生产成本/基本生产成本－工资            275000
                                  －福利费            38500
                                  －原材料            700000
                                  －制造费用         141400
    (14)26日,企业销售产品一批,收到转帐支票一张,价款250000元，产品实际成本150000元。
     Ａ．借：银行存款－工行存款(10201)      292500
           贷：应交税金(221)－增值税－销项税    42500
               产品销售收入（501）                   250000
     Ｂ．借：产品销售成本(502)    150000
           贷：产成品(137)                     150000
    (18)28日，将各收支科目结转本年利润。计算应交所税，税率33％。
    五、审核以上凭证并进行记帐、结帐
    六、取消结帐、记帐和审核，并将2#凭证的
        借：材料采购─Ａ材料  改为  借：材料采购─Ｂ材料
    七、重复第五项练习
    八、编制该单位资产负债表及损益表


1, 先检查上月(6月)是否已结帐, 上月未结帐,本月不能记帐.
2, 再检查看是否有未审核凭证,未审核的凭证是不能记帐的!
3, 月末的结转必须是本月全部凭证都记完帐才能做的工作(如损益结转:把损益类的科目转到本年利润)

4, 用友软件的日常处理流程是:填制凭证,审核,记帐,月末结转,然后对结转自动生成的凭证再审核,再记帐,然后结帐.


你好,我现在用的是用友软件!可以给你介绍一下我的结帐流程!
首先:正确录入 收款凭证 负款凭证 转帐凭证(估计这个没问题).
结转相关科目:制造费用结转到基本生产成本
基本生产成本结转到主营业务成本
结转期间费用 到本年利润
其次:用另一个会计的帐号登陆用友总帐界面,进行凭证审核,只有所有凭证都审核了 才能进行记帐.

如果审核凭证没有问题,就可以记帐了
记帐完了 就结帐
如果 记帐完了后 发现有问题 还可以 反记帐 CTRL+H 反结帐:ctrl+shift+f6 当然反记结帐都只能以主管的帐号和密码登陆.
而且还要取消凭证审核了后 才能进行修改原凭证
其他具体情节可以参考软件旁边的"帮助",里面很多使用说明!

yangqu

谢谢楼主啊.多谢分享啊

qqxian

收下了，我最近也在做通练习，我也上传不了，等下学你Ctrl+v

55834071

我也Ctrl+V下

55834071

你这是什么年代的版本了```

哈皮

汗，，这个无从考究了！　反正　我刚进公司　就拿这个练的呢。。　新手题！　呵呵

tian55299

现在科目都是四位数的啊

xiaomi12

资料老了点

哈皮

这个和科目预置有关系吧。
工业 里面的 工业企业 就是三位的啊

哈皮

进公司就的这套联系题，网上找不到上机题！
不过我还有一套上机题　
你看看咋样。。。
用友通练习题
超过长度了
　我重新发个主题贴

szl

资料虽然老了点，还是要谢谢分享

adumary007

谢谢分享 我也是新手 正在练习 呵呵

zaqzaq

学习一哈

heqing860911

好 啊
就是看不到

wogochen

辛苦晒楼主了。