T6物资采购科目余额不为0

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T6物资采购科目余额不为0 【问题现象】采购入库单与采购发票分别在存货核算模块、应付款管理模块生成凭证时，通常要使用一个中间科目—物资采购，例如：采购一批存货，并收到采购发票（无税金额100元，税额17元），存货核算模块、应付款管理模块制单如下：
采购入库单制单：
借：库存商品 100
   贷：物资采购 100
采购发票制单：
借：物资采购 100
应交税金-增值税-进项税 17
贷：应付账款 117
制单后，中间科目—物资采购的余额为0，但是客户现在在总账查询到物资采购科目的余额不为0，有什么原因呢？
【原因分析】原因一、存在未制单的业务
采购发票在应付模块还未审核制单[/ol]入库单已经制单，但发票还未制单，导致物资采购科目余额在贷方
采购入库单在存货核算模块还未审核制单[/ol]发票已经制单，但入库单还未制单，导致物资采购科目余额在借方
此原因是由于单月还没有完成制单业务，需要先将单月单据完成制单后，再核对物资采购科目余额。

原因二、其他业务使用了物资采购科目制单
在总账或其他系统（除存货核算、应付款管理系统外）使用了物资采购科目制单存货核算、应付款管理系统中，其他业务单据（除采购入库单、采购发票外）制单使用了物资采购科目[/ol]
原因三、存在暂估或在途业务
存货暂估，存货已到货入库，但是还未收到采购发票[/ol]存货暂估入库生单时，使用物资采购科目制单，没有使用应付暂估科目，导致物资采购有贷方余额，等发票结算后，制单冲销物资采购科目余额。

存货在途，已经收到采购发票，但是存货还未到货入库[/ol]存货收到发票，在途情形时，使用物资采购科目制单，没有使用物资采购科目，导致物资采购有借方余额，等入库结算后，制单冲销物资采购科目余额。