单据记账成本核算疑难问题

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单据记账成本核算疑难问题
一、常见问题：使用软件的过程中，会遇到关于单据记账错误、成本单价异常、核算成本处理出错等问题，如：

正常单据记账时，须手工录入单价

正常单据记账，出库单蓝色显示，显示不可记账

发出成本单价计算异常

取消月末处理，提示数据不匹配，提示错误“13”

正常单据记账，选择入库单，提示单据记账失败
二、成本核算主要涉及的数据表：涉及的表有存货明细账(Ia_Subsidiary）、存货总账（Ia_summary）、辅助计价数据表（IA_ValuationAss）、个别计价出入库对应表（IA_Individual）
其中辅助计价数据表（Ia_ValuationAss）主要对应于先进先出法进行核算成本的仓库，在软件中可以查询“核算”模块的“计价辅助数据表”进行先进先处法成本的对照
个别计价出入库对应表（Ia_Individual）主要对应于个别计价法进行核算成本的仓库，在软件中，也可以查询“核算”模块的“计价辅助数据表”进行个别计价法成本的对照。

存货明细账（Ia_subsidiary）应该关注的是此表的bRdflag、ID、ValueID、JustID、cInvHead、iOutCost、iAOutPrice、bFlag、cPZid。

bRdflag—收发标志，表示是入库记录还是出库记录，1表示入库，0表示出库；在查询或者编写一些SQL语句来查询本期某存货收入或发出的金额时，这个字段就是一个首要的判断条件。

ID—收发记录子表（RdRecords）的AutoID，ValueID—辅助计价数据表的AutoID, JustID—调整单子表AutoID如果要从数据库里修改一些存货的数据，就要记好各表的关联，以免出现只修改了部分数据表，而引发更错综复杂的数据错误。

cInvHead—存货科目在用友通的版本中，由于软件已经取消了核算和总账对账的功能，所以它的意义可以认为不太大，但是在财务通系列版本（包括财务通821、财务通2005）中，财务和业务进行数据核对，和它关系比较大，尤其是存货期初缺录存货科目，更会导致以后对账一直都不会再对上，除非更改数据库。

iOutCost—发出单价，iAOutPrice—发出金额除了全月平均法，其他核算成本的方法的仓库，发出记录在存货明细账中，它们都应该有数字，哪怕是0，而不能同时为NULL，对于全月平均法核算成本的仓库，则月末处理之后，它们不能同时为NULL。

bFlag—暂估标志。此字段有个值。0—表示此记录既不是暂估，也不是报销，如由其他入库单，产成品入库单形成的入库记录；1—表示此记录为暂估记录，即此记录由采购入库单形成，而且在单据记账时，未进行采购结算；2—表示此记录为报销记录，即记账前，此记录已经做了采购结算。（暂估成本处理也是记账的操作，所以暂估处理形成的回冲单，它的此标志都是报销）

cPZid—凭证线索号表示此记录制单与否，如果为NULL值，表示未制单，在核算购销单据制单界面可以选择它，并进行制单操作；如果不是NULL，那么它将和凭证表(Gl_accvouch)的ioutno_id 相对应。

存货总账（Ia_Summary）需要注意的是，存货总账中，对于同一存货同一仓库同一月份，只能有一条记录，且不应该有大于当前处理月份的存货总账记录。

计价辅助数据表（ IA_ValuationAss ）、个别计价出入库对应表（ IA_Individual ）这两个表比较简单，参照数据字典不难理解，而且也可以在软件中，参照核算模块的“计价辅助数据表”来进行理解；
之所以在这里提这两个表，是因为其他的成本核算方法（移动平均、全月平均、计划价/售价法），一般单据记账时，写的表只有两个，即存货总账(Ia_Summary)和存货明细账(Ia_Subsidiary)，而个别计价法和先进先出/后进先出法核算成本，则还会分别再写另外的一个表。在已录入单据，但是没记账前，要修改存货明细账和存货总账时，除了要修改那两个表之外，还有注意计价辅助数据表（ia_valuationass）和个别计价出入库对应表（ia_individual）的变化！
接下来，用几个常见的例子，来了解一下用友通成本核算出现状况时，处理状况的思路！
案例一、在存货总账中增加11仓库04001的一条6月份的记录

                               
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填写一张新的入库单，之后再进行记账，就可以发现下面的现象

                               
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案例二、修改存货明细账中，11仓库1101存货1号出库单记录的iOutCost和iAOutPrice为NULL，如下：

                               
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再进进入核算模块，取消11仓库6月份的月末处理时，会出现如下错误

                               
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案例三、某一存货的明细账如下

                               
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再针对此仓库进行单据记账时，会发现如下错误

                               
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经事件探察器跟踪，得到执行语句：
Exec IA_WriSummary 1,4,8,'01','0802',0,0,722,596879493071896,0,0
由以上的语句，可以判断是很大的金额596879493071896导致，使用调整单将该存货的结存金额调整正确即可。
总结
遇到和成本核算相关问题时，基本可以依据下面的思路进行处理：
1、录入单据时，出库单不要录入单价；
所有出库单的单价都由系统在单据记账时，依据仓库选择的算法，自动计算并回填单据；如果手工在录单时填入单价，此单的成本将不再依据算法回填，成本价即手工填写的单价。
2、谨慎选择核算业务范围设置的选项；
如零出库成本选择、入库单成本选择、红字出库单成本选择等，这些都会直接或间接影响成本单价的计算。
3、避免业务操作过程中出现零出库，或者尽量避免记账过程中出现零出库。
可以考虑适当调整单据的记账顺序，尽可能做到先记入库，再记出库。
4、了解核算相关的数据库，以及表间的关联；
了解了相关的数据表间的关系，在处理数据问题时，才会考虑更全面。
只要了解了软件本身的功能选项含义，再把握下数据库中各表相互的关联和关系，各种与核算相关的问题，也都会迎刃而解！！！