资产负债表与利润表勾稽关系不符

iufida

问题现象
资产负债表与利润表勾稽关系不符，一般资产负债表的数据都是平的，是对的，但是资产负债表的期末减年初得到的发发生
额，和利润表的本年累计发生对不上。
问题原因
1. 和取数公式有关系，利润表上一些费用类科目的取数公式里有借、贷的单一方向，如果凭证里做错了方向就取不到数。
2. 账套使用了以前年度损益调整科目
3. 本年利润、利润分配科目手工做了凭证，而对应的对方科目并不是损益类科目导致的
处理方案
针对上述三个原因：
1. 找到有问题的凭证，把除了期间损益结转的凭证修改下，把贷\借方做成借\贷方的红字
2. 建议修改凭证，将以前年度损益的余额结转至未分配利润，其他损益类科目的余额结转至本年利润科目
3. 删掉对应的凭证，重新做账