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工资参与财务制单的应用配置方案
1 业务现状
工资的会计处理包括计提和发放。例某公司5月份应发合计为123,000，社保为9,840，公积金为12,300，个人所得税为943，实发合计为99,917。
计提：
借：管理费用 123,000（根据部门的不同，费用入不同的科目，如营销部门计营销费用）
贷：应付职工薪酬 123,000
发放：
借：应付职工薪酬 123,000
贷：其他应付款\社保 9,840
其他应付款\公积金 12,300
应交税费\个人所得税 943
银行存款 99,917
2 系统配置
根据业务现状的描述，系统需传递薪资数据至财务系统，生成两张实时凭证。
2.1 分摊类型
分摊类型的多少决定了传递多少张的业务单据至财务系统。分摊类型设置见表2.1。
薪资分摊类型
分摊类型名称 工资总额/计提基数 计提比例(%) 备注
应发合计分摊 应发合计 100.00
社保分摊 社保 100.00
公积金分摊 公积金 100.00
个人所得税分摊 本次扣税 100.00
实发合计分摊 实发合计 100.00
表2.1 薪资分摊类型
2.2 科目分类定义
根据工资核算凭证模板，定义5类科目分类。见表2.2。
科目分类编号 名称 影响因素 默认入账科目
HR01 计提工资 工资分摊类型、部门、工资项目
HR02 应付工资 工资分摊类型、工资项目
表2.2 科目分类定义表
各科目分类的对照表设置见表2.3。
科目分类名称 工资分摊类型 工资项目 部门 入账科目
计提工资 应发合计分摊 应发合计 营销部门 营销费用
应发合计分摊 应发合计 管理费用\工资
应付职工薪酬\职工工资、奖金、津贴及补贴
应付工资 社保分摊 社保 其他应付款\客户往来
公积金分摊 公积金 其他应付款\客户往来
个人所得税分摊 本次扣税 应交税费\个人所得税
实发合计分摊 实发合计 银行存款
应付职工薪酬\职工工资、奖金、津贴及补贴
表2.3 各科目分类对照表设置参照表
2.3 凭证模板定义
参照工资核算凭证定义凭证模板。见表2.4。
执行方式 立即取数，生成实时凭证
业务类型 凭证类别 记账凭证 附单据数 1
摘要 科目 方向 币种 本币汇率 原币 本币 控制条件
“计提工资” 计提工资 借 1 #主币金额1# #主币金额1# NNYNYNNNNNNNNNN
“计提工资” 应付工资 贷 @币种外键0@ 1 #分摊金额1# #分摊金额1# NNYNYNNNNNNNNNN
表2.4 凭证模板定义
3 应用操作
日常应用操作流程见表2.5。
序号 步骤描述 涉及节点
S.1 业务专员进入薪资分摊，选择薪资类别、分摊类型，设置部门的分摊条件，进行分摊和制单 人力资源->薪资管理->薪资核算->薪资分摊
S.2 业务专员进入凭证生成，生成相应凭证，并保存 客户化->会计平台->财务会计平台->凭证生成
表2.5 薪资发放生成实时凭证日常操作流程
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发表于 2012-9-6 11:10:24
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