U8 对账详解

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怎样才是“对”
什么是对账？
1、有相互关联性的业务数据在不同模块之间（或同一模块内）的核对
如：库存与存货系统对账、采购的结算余额表与存货暂估材料余额表的余额对比等
2、与财务数据相关的业务系统数据与财务数据之间的核对
如：存货与总账对账、存货收发存汇总表与总账对账等

对账时需要搞清楚以下几个问题：
1、为什么要对？
不进行核对，有可能导致业务数据流转脱节，进而出现后续财务数据的不准确
2、为什么能对？
依据业务数据与财务数据的同根同源性，其本质为数据来源相同才可进行核对
3、怎么才能对？
帐帐之间的数据计算依据、数据在流转过程中的处理逻辑、帐表的查询条件是否一致、
有无需求设计或人为因素的影响等

为什么会产生对账不平？
业务数据的核对会受到 后续不同的处理流程、统计口径以及算法逻辑等因素的影响
财务数据的核对受到 是否正确依据相关业务数据制单、制单过程有无调整过科目、
金额、 是否存在跨期间制单、有无其他系统使用对账科目制单等的影响

1、对账误区 :
很多人一说对账就是这个帐和那个什么帐
截至到当期的余额不一样了！是，对账最直接最直观的结果就是最终余额不平，但
这只是一个结果而已，但这是无法分析与推演问题原因的！
2、怎么分析：
既然光看余额一辈子也看不出问题原因，那就需按如下方法（
金标准 ）进行检查
1）首先看的是 两个表的年初余额 是否一致？ ？（那要不一致。 ? 呆会再说）
2）其次就要 逐月检查两表对应的发生额 是否一致，如本期收入对应本期借方，本期发出对应本期贷方，先看本期合计是否

lwbsky

我学习我快乐

wangcf306111

学习学习

wangcf306111

学习学习

hushxh

好贵好贵

2872439575

很系统呀，学习一下