财务业务一体化试题

michaelwon

一、系统建账 （1分）
账套号：606                                                                        账套名称：财务考核账套
启用日期：2007年1月        本位币：人民币
企业类型：工业         行业性质：新会计制度科目
会计科目编码级次42222        客户分类编码级次233
部门编码级次：122        地区分类编码级次：2
存货分类编码级次：1223         收发类别编码级次12
结算方式编码级次：12         供应商分类编码级次：223
在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
二、设置人员及权限 （1分）
电算主管—自己的姓名：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。
会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。
出纳员—陈光：负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对账有关的操作权限；同时负责资金管理工作。
三、基础档案设置 （总6分）
1）部门档案：（0.5分）
编号        名   称        部门属性
1        综合处        管理部门
101        总经理办公室        综合管理
102        财务部        财务管理
2        市场部        购销管理
3        开发部        技术开发
4        生产车间        生产车间
2）        职员档案：（0.5分）
职员编号        职员名称        所属部门        人员类别        基本工资        奖励工资
101        陈鹏        总经理办公室        经理人员        2100        300
102        马方        财务部        经理人员        1800        300
103        王晶        财务部        管理人员        1500        200
104        陈光        财务部        管理人员        1300        200
201        赵斌        市场部        经理人员        1800        300
202        宋佳        市场部        经营人员        1200        200
301        孙健        开发部        经理人员        2000        300
302        王华        开发部        开发人员        1800        250
303        白雪        开发部        开发人员        1800        250
3）        客户分类：（0.5分）
客户分类编码        客户分类名称
01        工业
02        商业
03        事业
4）客户档案：（0.5分）
客户编号        客户名称        客户简称        所属分类码
001        北京立达世纪学校        世纪学校        03
002        广东杏云物资公司        杏云物资        02
003        华南水泥制品厂        华南水泥        01
5）供应商分类：（0.5分）
供应商分类编码        供应商分类名称
01        工业
02        商业
03        事业
6）供应商档案：（0.5分）
供应商编号        供应商名称        供应商简称        所属分类码
001        深圳万科多媒体有限公司        深圳万科        02
002        北京海淀百货商场        海淀百货        02
003        天津蓝科物资公司        蓝科物资        01
004        上地油漆厂        上地油漆        01
005        长江运输公司        长江运输        02
7）存货分类（0.5分）
存货类别编码        存货类别名称
1        原材料
2        产成品
8）存货档案（0.5分）
编码        存货名称        规格型号        计量单位        税率        存货属性        计划价 /售价        参考成本        参考售价        所属分类
101        原纸        铜板纸        吨        17        销售、外购、生产耗用        5000        　        5700        原材料
102        木材        8#        吨        17        销售、外购、生产耗用                                原材料
103        油漆        红色        桶        17        销售、外购、生产耗用                                原材料
104        沙发靠垫                个                外购、销售、生产耗用                                原材料
201        普通打印纸-A4        A4        箱        17        自制、销售        　        120        150        产成品
202        凭证套打纸-8X        8X        箱        17        自制、销售        　        160        210        产成品
203        管理革命        U8　        张        17        外购、销售        　        80        98        产成品
204        沙发                张        17        自制、销售        木材0.2吨、沙发靠垫3个、油漆4桶        产成品
9）项目大类：（0.5分）
选择 ⊙ 使用存货核算
10）仓库档案：（0.5分）
仓库编码        仓库名称        计价方式
1        原料仓        移动平均
2        成品仓        移动平均
11）凭证类别：（0.5分）
选择 ⊙记账凭证
12)结算方式：（0.5分）
编码        结算方式        票据管理标志        编码        结算方式        票据管理标志
1        现金结算                4        汇  兑       
2        支  票                401        电  汇       
201        现金支票                402        信  汇       
202        转账支票                5        委托收款       
3        商业汇票                6        银行汇票       
301        商业承兑汇票                7        托收承付       
302        银行承兑汇票                8        其他
四、科目及期初余额 （总5分）
（一）总账系统初始设置
1、业务控制参数 （1分）
凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
账薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。
数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。
2、会计科目及期初数据 （4分）
级次        科目编码        科目名称        外币        计量单位        方向        辅助账类型        期初余额
1        1001        现金        　        　        借        　        6685.70
1        1002        银行存款        　        　        借        　        315003.29
2        100201          工行存款        　        　        借        　        315003.29
2        100202          中行存款        美元        　        借        　        0.00

2        111101          商业承兑汇票                        借        客户往来        0.00
2        111102          银行承兑汇票                        借        客户往来        0.00
1        1131        应收账款        　        　        借        客户往来        158000.00
1        1133        其他应收款        　        　        借        　        3800.00
2        113301        应收个人款        　        　        借        　个人往来        3800.00
2        113302        备用金                        借          部门核算        0.00
1        1141        坏账准备        　        　        贷        　        788.00
1        1151        预付账款        　        　        借        　供应商往来        0.00
1        1211        原材料        　        　        借        　项目核算        0.00
2        121101        生产用原材料                吨        借        项目核算        0.00
2        121102        其他原材料                        借        项目核算        0.00
1        1243        库存商品        　        　        借        　项目核算        0.00
1        1301        待摊费用        　        　        借        　        642.00
1        1501        固定资产        　        　        借        　        260860.00
1        1502        累计折旧        　        　        贷        　        6528.27
1        1801        无形资产        　        　        借        　        58800.00
1        2101        短期借款        　        　        贷        　        100000.00
1        2111        应付票据        　        　        贷        供应商往来        0.00
2        211101          商业承兑汇票                        贷        供应商往来        0.00
2        211102          银行承兑汇票                        贷        供应商往来        0.00
1        2121        应付账款        　        　        贷        供应商往来        276760.00
1        2131        预收账款        　        　        贷        客户往来        0.00
1        2153        应付福利费        　        　        贷        　        10222.77
1        2171        应交税金        　        　        贷        　        -13000.00
2        217102          未交增值税        　        　        贷        　        -13000.00
1        2181        其他应付款        　        　        贷        　        2100.00
1        3101        实收资本（或股本）        　        　        贷        　        500580.00
1        3141        利润分配        　        　        贷        　        -80188.05
2        314115          未分配利润                        贷                -80188.05
1        4101        生产成本        　        　        借        　       
2        410101        直接材料                        借        项目核算       
2        410102        直接人工                        借        项目核算       
2        410103        其他                        借        项目核算       
1        5502        管理费用        　        　        借        　       
2        550201         工资费用        　        　        借        部门核算       
2        550202         福利费                        借        部门核算       
2        550203         办公费        　        　        借        部门核算       
2        550204         差旅费        　        　        借        部门核算       
2        550205         招待费        　        　        借        部门核算       
2        550206         折旧费        　        　        借        部门核算       
2        550207         其他        　        　        借        部门核算
期初数据-应收账款余额
开票日期        客户名称        销售部门        业务员        摘要        数量        单价        金额
06-12-25        杏云物资        市场部        赵斌        凭证套打纸-8X        500        210.00        105000.00
06-12-28        世纪学校        市场部        宋佳        管理革命        530        100.00        53000.00
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额
日期        部门        人员        摘要        金额
06-12-20        总经理办公室        陈鹏        出差借款        3800.00
期初数据-应付账款余额
开票日期        供应商名称        销售部门        业务员        摘要        数量        单价        金额
06-12-20        海淀百货        市场部        宋佳        原纸        35        5000.00        175000.00
06-12-21        深圳万科        市场部        赵斌        管理革命        1272        80.00        101760.00