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一、 总体说明
１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。
２、操作员：张三 账套主管 主要为凭证的审核人员
李四 日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外
３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。
４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。
二、期初设置
（一）、公共档案
1、部门：１、财务部 ２、办公室 ３、采购部 ４、销售部 ５、生产车间
2、职员：001 张三 财务部 002 赵浩 办公室
003 李明 采购部 004 王强 销售部
005 刘华 生产车间
3、结算方式：１现金 ２现金支票 ３转账支票
4、存货分类：01 原材料
02 库存商品
03 其他
5、存货档案：原材料类（01） 编码 代码 名称 计量单位 税率 属性
01001 mc 木材 吨 17% 外购、生产耗用
01002 hm 海绵 块 17% 外购、生产耗用
库存商品（02） 02001 sf 沙发 个 17% 销售、自制
02002 yg 衣柜 个 17% 外购、销售
02003 xzt 写字台 个 17% 外购、销售
02004 xmzcj 西门子厨具 套 17% 外购、销售
其他（03） 03001 yf 运费 公里 7% 劳务费用
（二）、总账
1、凭证类别：
收（借方必有1001、1002） 含义：借方必有现金或银行存款
付（贷方必有1001、1002）、 含义：贷方必有现金或银行存款
转（凭证必无1001、1002） 含义：借贷都没有现金或银行存款
注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。
借：现金 1000
贷：银行存款 1000 凭证类别：付款凭证
2、会计科目：
现金、银行存款指定会计科目
应收账款：客户往来辅助核算
其他应收款（1133）
个人借款（113301）：个人辅助核算
应付账款（2121）
应付款（212101）：供应商往来辅助核算
暂估应付款（212102）
管理费用、营业费用：部门辅助核算
3、客户：001 城乡超市 002 集美家具城
供应商：001 海淀木材城 002西门子厨具店
注：在无分类下增加客户、供应商
（三）、购销存
仓库：001 原材料库――全月平均法
002 成品库――全月平均法
收发类别：1 入库 ２出库
11 采购入库 21 原材料领用
12 成品入库 22 销售出库
13 盘盈入库 23 赠品出库 24 盘亏出库
采购类型：01 普通采购 入库类别：采购入库
销售类型：02 普通销售 出库类别：销售出库
开户银行：001 工行城西分行 账号：888
费用项目：001 代垫运费
002 业务招待费
三、期初数据的录入
（一）总账
资产 期初余额 负债与所有者权益 期初余额
现金 2188.33 应付－海淀木材城 1170.00
银行存款 46850.00 应付－暂估应付款 2000.00
应收－城乡超市 5850.00 应付工资 2000.00
－集美家具城 7605.00
原材料 1700.00 实收资本 100000.00
库存商品 6500.00 未分配利润 64598.33
固定资产 110000.00
累计折旧 10925.00
合计 169768.33 合计 169768.33
注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；
（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；
（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。
（二）工资模块：
1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位
启用账套月份：07年1月1日
2、人员类别设置：管理人员、生产人员
3、人员档案
人员编号 姓名 部门 人员类别
001 张三 1财务部 管理人员
002 赵浩 2办公室 管理人员
003 李明 3采购部 管理人员
004 王强 4销售部 管理人员
005 刘华 5生产车间 生产人员（注意）
4、工资项目设定
基本工资 数字 长度８ 小数２ 增项
奖金 数字 长度８ 小数２ 增项
事假扣款 数字 长度８ 小数２ 减项
公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元
5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置
6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”
奖金各为500元，事假扣款：李明 50元，王强 60元
（三）固定资产模块
1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。
2、资产分类：分类编码 分类名称 使用年限 净残值率
01 房屋建筑物 20年 5%
02 生产用机器设备 10年 5%
03 简易建筑物 5年 5%
04 办公用设备 5年 5%
3、部门对应折旧科目
财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用 销售部：营业费用
生产车间：生产成本－基本生产成本
4、原始卡片录入：
联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元；
生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。
（四）业务模块
1、采购模块
A、期初采购入库单：2006年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，
一直没来发票。（以前月份估价入库单据）
B、期初记账
C、供应商往来期初余额：
海淀木材城 采购部 木材10吨，单价100元，专用发票号：１，价税1170元
D、与总账里的应付账款总额对账
注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。
2、销售模块
A、自动生成销售出库单
B、客户往来期初余额：
城乡超市 销售部 衣柜10台，单价500元，专用发票号：３，价税合计5850元
集美家具城 销售部 写字台10台，单价650元，专用发票号：2，价税7605元
C、与总账里应收账款总额对账
3、核算模块
A、冲估价方式：单到回冲
B、期初数据：
原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：06.12.12；
海绵10块，每块20 入库日期：06.10.15
成品库：衣柜15台，单位成本300元 入库日期：06.12.16
西门子厨具1套 2000元 入库日期：06.5.13
期初记账
注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。
C、科目设置
存货科目设置： 仓库 存货科目
原材料库 1211（原材料）
成品库 1243（库存商品）
存货对方科目设置：收发类别 对方科目 暂估科目
采购入库 212101 212102
成品入库 410101
盘盈入库 191101
原材料领用 410101
销售出库 5401
赠品出库 5501
盘亏出库 191101
客户往来：应收科目：1131 销售收入科目：5101 销售税金科目：21710105
预收科目：1131
结算科目设置： 现金 1001；转账支票、现金支票 1002
供应商往来：应付科目：212101 采购科目：1211 采购税金：21710101
预付科目：212101
结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票 1002 二、 本月业务
1、 1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。（总账模块）
借：现金
贷：银行存款
2、 1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。（固定资产模块）
借：固定资产
贷：现金
3、 1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）
借：应付工资
贷：现金
4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元(不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002确认应付账款。材料已入库。 （采购――库存――核算）
采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证
借：原材料 15X90+300X93%=1629
应交税金－应交增值税（进项税） 15X90X17%+300X7%=250.5
贷：应付账款—海淀木材城 1579.5
--长江运输公司 300
5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。
与上题不同之处：一张普通发票、现金支付
借：库存商品 400元 贷：现金 400元
6、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。
采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。
借：应付账款-海淀木材城 1579.5
贷：银行存款 1579.5
７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004另1000元作为挂账处理。 这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。
采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。
借：库存商品 －2000元
借：应付账款—暂估应付款 -2000元
借：库存商品 2100
应交税金－应交增值税(进项税) 357元
贷：应付账款――西门子厨具 1000元
银行存款 1457元
８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。
平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。
９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004另外，3435元作为欠款。
这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证
借：银行存款 3000
应收账款――集美家具城 3435
贷：主营业务收入 5500
应交税金――应交增值税（销项税） 935
发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证
10、11号生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。
平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。
11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。
这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单
借：银行存款 6000
贷：应收账款 6000
12、20号计提工资费用、福利费。
工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100%
部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付工资
采购部 管理人员 管理费用 应付工资
销售部 管理人员 营业费用 应付工资
财务部 管理人员 财务费用 应付工资
生产车间 生产人员 生产成本 应付工资
－基本生产成本
按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为14%
部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目
办公室 管理人员 管理费用 应付工资
采购部 管理人员 管理费用 应付福利费
销售部 管理人员 营业费用 应付福利费
财务部 管理人员 财务费用 应付福利费
生产车间 生产人员 生产成本 应付福利费
－基本生产成本
13、21号，计提固定资产折旧费用。
借：管理费用
生产成本－基本生产成本
贷：累计折旧
14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，８套入成品库。
车间办理产成品入库，只入数量８套，成本计算后，再进行相关单价修改。
15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元（不含税价）一套，买一套一次盘点。盘点结果如下：
原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块
成品库盘点数量与账面数量相同。
盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。
盘盈凭证：借：原材料 100
贷：待处理财产损益――待处理流动资产损益 100
盘亏凭证：借：待处理财产损益――待处理流动资产损益 40
贷：原材料 40
18、26号，题8中，采购的一批木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价 120元。( 采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单)
借：原材料 720
贷：应付账款――暂估应付款 720
19、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理，核算材料领用成本。
20、题14，完工入库８套沙发，查询生产成本科目。通过账簿查询可得如下：
材料费＝2134.6
人工费＝2100+294
折旧费＝790
总成本＝5318.6 这是总成本，把这个成本录入产成品成本分配中。
根据产成品入库单制单，借：库存商品 5318.6
贷：生产成本 5318.6
21、计算成品出库成本。销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单
借：主营业务成本 5294.49
营业费用 120
贷：库存商品 5414.49
对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。
22、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）
查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加
借：主营业务税金及附加 （1445－607.5）X 10%
贷：应交税金――应交城建税 （1445－607.5）X 7%
其他应交款――教育费附加 （1445－607.5）X 3%
23、 期间损益结转。
先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。
24、 编制相关报表。（资产负债表、损益表）
行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。
财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，
菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。确认无误后，保存到磁盘上。
25、 备份账套（怎样设定自动备份计划）。
26、几个实用的账查询，销售模块（销售明细账）、采购模块（货到票未到）、库存模块、核算模块（存货明细账）、总账（余额表、辅助账） | 
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IP卡
狗仔卡
发表于 2012-4-27 20:24:54
提升卡
置顶卡
变色卡
千斤顶
显身卡
发表于 2012-4-27 23:23:02
